Lập báo cáo tài chính trên Excel là việc sử dụng phần mềm Excel để tổng hợp các số liệu kế toán để lập các báo cáo tài chính theo quy định của pháp luật. Vậy cách lập báo cáo tài chính trên excel chi tiết như thế nào ? Hãy để bài viết này của ACC giúp bạn hiểu rõ hơn.
1. Lập báo cáo tài chính là gì ?
Lập báo cáo tài chính là quá trình thu thập, xử lý và trình bày thông tin về tình hình tài chính, tình hình kinh doanh và các luồng tiền của một đơn vị kế toán theo quy định của pháp luật.
Báo cáo tài chính được lập bởi các đơn vị kế toán, bao gồm các doanh nghiệp, tổ chức, đơn vị sử dụng ngân sách nhà nước. Báo cáo tài chính được lập nhằm mục đích cung cấp thông tin cho các đối tượng sử dụng như:
- Các nhà đầu tư: Báo cáo tài chính giúp nhà đầu tư đánh giá khả năng sinh lời, rủi ro của doanh nghiệp, từ đó đưa ra quyết định đầu tư.
- Các cơ quan quản lý nhà nước: Báo cáo tài chính giúp cơ quan quản lý nhà nước đánh giá tình hình tài chính, tình hình kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó có các biện pháp quản lý, giám sát phù hợp.
- Khách hàng: Báo cáo tài chính giúp khách hàng đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp, từ đó đưa ra quyết định vay vốn hoặc gửi tiền.
Lập báo cáo tài chính là một công việc quan trọng đối với các đơn vị kế toán. Báo cáo tài chính được lập đầy đủ, chính xác và kịp thời sẽ giúp các đối tượng sử dụng đưa ra các quyết định đúng đắn.
Quy trình lập báo cáo tài chính bao gồm các bước sau:
- Thu thập thông tin: Thu thập thông tin từ các nguồn như sổ kế toán, chứng từ kế toán, báo cáo kế toán nội bộ,…
- Xử lý thông tin: Xử lý thông tin theo các nguyên tắc kế toán và chuẩn mực kế toán.
- Trình bày thông tin: Trình bày thông tin theo các mẫu biểu báo cáo tài chính quy định.
Các loại báo cáo tài chính thường được lập bao gồm:
- Bảng cân đối kế toán: Bảng cân đối kế toán cung cấp thông tin về tình hình tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của đơn vị kế toán tại một thời điểm nhất định.
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cung cấp thông tin về doanh thu, chi phí, lợi nhuận của đơn vị kế toán trong một kỳ kế toán.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp thông tin về các luồng tiền từ hoạt động kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính của đơn vị kế toán trong một kỳ kế toán.
2. Hướng dẫn cách lập báo cáo tài chính trên excel chi tiết
Để lập báo cáo tài chính trên excel, kế toán cần thực hiện theo các bước sau:
Chuẩn bị dữ liệu
Trước khi lập báo cáo tài chính trên excel, kế toán cần chuẩn bị đầy đủ các thông tin cần thiết, bao gồm:
- Bảng cân đối kế toán
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Kế toán có thể lấy dữ liệu của các báo cáo này từ phần mềm kế toán đang sử dụng.
- Tạo sổ excel: Kế toán tạo sổ excel mới để lập báo cáo tài chính. Sổ excel cần có các sheet tương ứng với các báo cáo tài chính cần lập.
- Nhập dữ liệu: Kế toán nhập dữ liệu của các báo cáo tài chính vào các sheet tương ứng.
- Tính toán các chỉ tiêu: Kế toán tính toán các chỉ tiêu của các báo cáo tài chính.
- Trình bày báo cáo tài chính: Kế toán trình bày báo cáo tài chính theo đúng quy định của pháp luật.
- Hướng dẫn chi tiết
Bước 1: Chuẩn bị dữ liệu
Trước khi lập báo cáo tài chính trên excel, kế toán cần chuẩn bị đầy đủ các thông tin cần thiết, bao gồm:
- Bảng cân đối kế toán: Bảng cân đối kế toán là báo cáo tổng quát về tình hình tài sản, nguồn vốn của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định.
- Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là báo cáo tổng quát về tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong một kỳ kế toán.
- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo tổng quát về tình hình luân chuyển tiền tệ của doanh nghiệp trong một kỳ kế toán.
- Kế toán có thể lấy dữ liệu của các báo cáo này từ phần mềm kế toán đang sử dụng.
Bước 2: Tạo sổ excel
Kế toán tạo sổ excel mới để lập báo cáo tài chính. Sổ excel cần có các sheet tương ứng với các báo cáo tài chính cần lập.
Ví dụ: Nếu doanh nghiệp cần lập báo cáo tài chính năm 2023, kế toán có thể tạo sổ excel có các sheet như sau:
- Sheet “Bảng cân đối kế toán năm 2023”
- Sheet “Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2023”
- Sheet “Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2023”
Bước 3: Nhập dữ liệu
Kế toán nhập dữ liệu của các báo cáo tài chính vào các sheet tương ứng.
Ví dụ: Để nhập dữ liệu bảng cân đối kế toán, kế toán cần nhập các thông tin sau:
- Mã số tài khoản
- Tên tài khoản
- Số dư đầu kỳ
- Số phát sinh bên Có
- Số phát sinh bên Nợ
- Số dư cuối kỳ
Kế toán có thể nhập dữ liệu bằng cách gõ trực tiếp hoặc sử dụng hàm excel.
Bước 4: Tính toán các chỉ tiêu
Kế toán tính toán các chỉ tiêu của các báo cáo tài chính.
Ví dụ: Để tính toán chỉ tiêu “Tổng tài sản” trên bảng cân đối kế toán, kế toán có thể sử dụng công thức sau:
Tổng tài sản = Tài sản ngắn hạn + Tài sản dài hạn
Bước 5: Trình bày báo cáo tài chính
Kế toán trình bày báo cáo tài chính theo đúng quy định của pháp luật.
Ví dụ: Để trình bày bảng cân đối kế toán, kế toán cần trình bày theo các cột sau:
- Mã số tài khoản
- Tên tài khoản
- Số dư đầu kỳ
- Số phát sinh bên Có
- Số phát sinh bên Nợ
- Số dư cuối kỳ
Kế toán có thể trình bày báo cáo tài chính theo dạng bảng hoặc dạng cột.
Lưu ý
- Khi lập báo cáo tài chính trên excel, kế toán cần lưu ý các vấn đề sau:
- Sử dụng font chữ, cỡ chữ, màu sắc phù hợp với quy định của pháp luật.
- Sử dụng các hàm excel phù hợp để tính toán các chỉ tiêu.
- Trình bày báo cáo tài chính theo đúng quy định của pháp
Trên đây là một số thông tin về Hướng dẫn cách lập báo cáo tài chính trên excel chi tiết . Hy vọng với những thông tin ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn giải đáp được những thắc mắc về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng. ACC cam kết sẽ giúp bạn có trải nghiệm tốt nhất về các dịch vụ mà mình cung cấp đến khách hàng. Chúng tôi luôn đồng hành pháp lý cùng bạn
