Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật

Đến Nhật làm việc, bạn chắc hẳn đã không ít lần nghe đến khái niệm “hoàn thuế”. Đây là một quyền lợi mà người lao động nước ngoài tại Nhật hoàn toàn có thể được hưởng. Vậy làm thế nào để thực hiện thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật một cách chính xác và nhanh chóng? Bài viết này sẽ giúp bạn giải đáp toàn bộ những thắc mắc trên.

1. Điều kiện hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật

Theo quy định của pháp luật Nhật Bản, để đủ điều kiện được hoàn thuế thu nhập cá nhân, cá nhân cần đáp ứng các điều kiện sau:

• Số tiền thuế thu nhập cá nhân đã nộp trong kỳ lớn hơn số thuế phải nộp khi quyết toán thuế.
• Đã có mã số thuế tại thời điểm đề nghị hoàn thuế.

Ngoài ra, còn có một số trường hợp đặc biệt được xem xét hoàn thuế thu nhập cá nhân, bao gồm:

• Có người phụ thuộc.
• Chi phí y tế vượt mức quy định.
• Chi phí giáo dục vượt mức quy định.
• Các khoản đóng góp từ thiện.
• Chi phí do thiên tai, hỏa hoạn gây ra.

2. Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật

Hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân tại Nhật Bản bao gồm các giấy tờ sau:

• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân: Đây là giấy tờ quan trọng nhất trong hồ sơ hoàn thuế, do công ty nơi người lao động làm việc cấp, bao gồm thông tin về thu nhập, thuế đã khấu trừ, và các khoản giảm trừ thuế của người lao động.
• Giấy chứng nhận thu nhập từ công việc làm thêm: Cần thiết nếu người lao động có thu nhập từ việc làm thêm; giấy tờ này do công ty làm thêm cấp.
• Giấy chứng nhận chi phí y tế: Trong trường hợp chi phí y tế của người lao động vượt quá quy định, cần cung cấp các hóa đơn và giấy tờ hợp lệ để chứng minh các chi phí này.
• Giấy chứng nhận chi phí giáo dục: Nếu chi phí giáo dục của người lao động vượt quy định, giấy tờ này bao gồm hóa đơn và chứng từ hợp lệ để chứng minh các khoản chi phí.
• Giấy chứng nhận chi phí đóng góp từ thiện: Nếu người lao động có các khoản đóng góp từ thiện cho các tổ chức được phép hoạt động tại Nhật Bản, cần có hóa đơn và chứng từ hợp lệ chứng minh các khoản đóng góp.
• Giấy chứng nhận người phụ thuộc: Cần có giấy tờ chứng minh người phụ thuộc là thân nhân ruột thịt, có thu nhập không vượt mức quy định và đang sống cùng người lao động tại Nhật Bản.

3. Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật 

Tùy vào sở thuế (税務署 – Zeimusho) và cơ quan hành chính địa phương (市・区役所 – Shi・Kuyakusho), mỗi nơi có thể yêu cầu các loại giấy tờ khác nhau để hoàn tất thủ tục hoàn thuế. Dưới đây là hai cách phổ biến để thực hiện:

Cách 1: Nhờ nhân viên pháp chế hoặc nghiệp đoàn của công ty hỗ trợ

• Yêu cầu hỗ trợ: Hỏi nhân viên pháp chế hoặc nghiệp đoàn trong công ty về việc xin hoàn thuế (có thể nói: “年末調整をお願いできますか？”).
• Chuẩn bị giấy tờ: Các giấy tờ thường cần bao gồm:
  • Hóa đơn chuyển tiền
  • Bản photo CMND hoặc hộ khẩu của người thân
  • Đơn kê khai người phụ thuộc
• Trong trường hợp bị từ chối: Nếu họ không thể giúp, yêu cầu họ cung cấp tờ 源泉徴収票 để sử dụng khi tự làm thủ tục vào tháng 2.

Cách 2: Tự làm thủ tục hoàn thuế

Có hai cách để tự kê khai thuế:

Cách 2.1: Kê khai trực tuyến

• Tải xuống biểu mẫu kê khai: Tải bản kê khai thuế từ Internet và tự điền thông tin.
• In và gửi đi: Sau khi điền xong, in biểu mẫu ra và gửi cho sở thuế.

Cách 2.2: Nộp trực tiếp tại Sở Thuế hoặc UBND địa phương

• Đến sở thuế hoặc UBND địa phương: Tìm đến khu vực hướng dẫn (ご案内) của cơ quan và trình bày ý định nộp tờ khai thuế bằng câu “確定申告をしたいですが、ここはやってますか？” để được hỗ trợ.
• Chuẩn bị giấy tờ cần thiết:
  • Tờ 源泉徴収票 (thể hiện thu nhập và thuế đã nộp trong năm từ công việc làm thêm)
  • Sổ ngân hàng
  • Giấy tờ tùy thân (ví dụ: thẻ ngoại kiều)
  • Tờ khai liệt kê người thân nhận tiền tại Việt Nam: Nhận từ nhân viên pháp chế công ty hoặc nghiệp đoàn, điền thông tin hai lần vào đầu và cuối năm.
• Thời gian tiếp nhận hồ sơ: Hồ sơ thường được tiếp nhận từ giữa tháng 2 đến giữa tháng 3 hàng năm. Sau khi hoàn tất, đến tháng 4, bạn có thể nhận được tiền hoàn thuế.

4. Lợi ích khi hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật

Hoàn thuế thu nhập cá nhân không chỉ là một thủ tục hành chính mà còn mang lại nhiều lợi ích thiết thực cho người lao động tại Nhật Bản. Dưới đây là một số lợi ích nổi bật:

• Nhận lại số tiền đã đóng thừa: Đây là lợi ích cơ bản và quan trọng nhất. Khi hoàn thuế, bạn sẽ được nhận lại số tiền thuế đã đóng thừa trong năm, giúp cân đối lại tài chính cá nhân.
• Tăng khả năng tiết kiệm: Số tiền hoàn lại có thể được sử dụng để tiết kiệm, đầu tư hoặc chi tiêu cho những nhu cầu thiết yếu khác.
• Đảm bảo quyền lợi hợp pháp: Việc hoàn thuế là quyền lợi hợp pháp của người lao động. Thực hiện thủ tục hoàn thuế giúp bạn bảo vệ quyền lợi của mình và đảm bảo rằng bạn chỉ đóng đúng số thuế mà mình phải nộp.
• Hiểu rõ hơn về hệ thống thuế: Qua quá trình làm thủ tục hoàn thuế, bạn sẽ hiểu rõ hơn về hệ thống thuế của Nhật Bản, các loại thuế phải nộp và các khoản giảm trừ được hưởng. Điều này giúp bạn chủ động hơn trong việc quản lý tài chính cá nhân.
• Giảm bớt gánh nặng tài chính: Đối với những người có thu nhập thấp hoặc có nhiều khoản chi tiêu, số tiền hoàn thuế có thể giúp giảm bớt gánh nặng tài chính và cải thiện chất lượng cuộc sống.

5. Câu hỏi thường gặp

Có thể nhờ ai hỗ trợ hoàn thuế không?

Nếu đang làm việc tại công ty hoặc nghiệp đoàn, bạn có thể yêu cầu nhân viên pháp chế hỗ trợ hoàn thuế. Trong trường hợp tự làm, bạn cũng có thể đến khu vực hướng dẫn (ご案内) tại sở thuế để được hướng dẫn trực tiếp.

Phải làm gì nếu không có thời gian đến sở thuế?

Nếu bạn không thể đến trực tiếp sở thuế, có thể tải biểu mẫu kê khai thuế trên Internet, điền thông tin và gửi qua đường bưu điện đến sở thuế phụ trách.

Mất bao lâu để nhận được tiền hoàn thuế?

Thời gian xử lý thường từ 1 đến 2 tháng sau khi nộp hồ sơ đầy đủ và hợp lệ. Bạn sẽ nhận được tiền hoàn thuế qua tài khoản ngân hàng đã đăng ký.

Hy vọng qua bài viết, Kế toán kiểm toán ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về vấn đề Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Nhật. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Kế toán kiểm toán ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.