Việc làm thêm tại một công ty khác là cách nhiều người tăng thu nhập. Tuy nhiên, việc tính toán và hoàn thuế TNCN khi có hai nguồn thu nhập có thể khiến bạn băn khoăn. Bài viết này sẽ giải đáp mọi thắc mắc của bạn về thủ tục hoàn thuế TNCN cho người làm hai công ty, giúp bạn tiết kiệm được một khoản chi phí đáng kể.
1. Hoàn thuế thu nhập cá nhân là gì?
Hoàn thuế thu nhập cá nhân là việc người nộp thuế được nhà nước hoàn trả lại một phần hoặc toàn bộ số tiền thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đã nộp trong năm trước đó. Điều này xảy ra khi số thuế đã nộp vượt quá số thuế thực tế phải nộp theo quy định của pháp luật.
2. Hướng dẫn hoàn thuế tncn khi bạn làm 2 công ty
Khi bạn làm việc cho hai công ty trong cùng một năm và cả hai nơi đều khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tại nguồn, bạn cần thực hiện quyết toán thuế TNCN vào cuối năm để tính lại số thuế phải nộp chính xác. Trong quá trình quyết toán, nếu số thuế đã nộp tại hai công ty nhiều hơn số thuế thực tế phải nộp, bạn có thể được hoàn thuế.
Khi thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho người làm việc tại hai công ty trong cùng một năm, bạn có thể dựa trên quy định tại Công văn 801/TCT-TNCN của Tổng cục Thuế. Theo quy định tại Mục II của Công văn này, cá nhân có thể lựa chọn quyết toán thuế TNCN thông qua tổ chức trả thu nhập hoặc tự quyết toán trực tiếp với cơ quan thuế.
2.1 Ủy quyền quyết toán thuế qua tổ chức trả thu nhập
Cá nhân có thể ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập thực hiện quyết toán thuế TNCN nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
Có thu nhập từ tiền lương, tiền công với hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại một tổ chức trả thu nhập.
Đồng thời có thu nhập vãng lai từ các nơi khác, bình quân mỗi tháng không quá 10 triệu đồng, đã được đơn vị trả thu nhập khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10%.
Nếu cá nhân không có yêu cầu quyết toán thuế cho phần thu nhập vãng lai này, họ có thể ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập chính để thực hiện quyết toán thuế. Tuy nhiên, nếu cá nhân muốn quyết toán thuế cho cả phần thu nhập vãng lai, họ phải tự quyết toán trực tiếp với cơ quan thuế.
Ví dụ: Năm 2015, Bà A có thu nhập từ lương hợp đồng dài hạn tại Công ty X và thu nhập vãng lai từ các nơi khác là 90 triệu đồng, đã khấu trừ thuế 10%. Trung bình mỗi tháng, thu nhập vãng lai của bà A là 7,5 triệu đồng (90 triệu đồng/12 tháng). Nếu bà A không yêu cầu quyết toán thuế đối với phần thu nhập vãng lai này, bà có thể ủy quyền cho Công ty X quyết toán thuế cho phần thu nhập do công ty trả.
Cách thực hiện: Cá nhân cần sử dụng mẫu 02/UQ-QTT-TNCN (theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC) để ủy quyền cho tổ chức trả thu nhập quyết toán thuế, kèm theo các chứng từ liên quan đến đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học (nếu có).
Lưu ý: Nếu tổ chức có nhiều người lao động ủy quyền quyết toán thuế, tổ chức có thể lập danh sách các cá nhân này theo mẫu 02/UQ-QTT-TNCN, và cam kết tính chính xác, trung thực, chịu trách nhiệm về số liệu và nội dung trong danh sách.
2.2 Quyết toán thuế trực tiếp với cơ quan thuế
Cá nhân cần trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế trong các trường hợp sau:
Có thu nhập từ tiền lương, tiền công với hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên tại một đơn vị.
Có thu nhập vãng lai chưa khấu trừ thuế (bao gồm cả trường hợp chưa đến mức khấu trừ hoặc đã đến mức khấu trừ nhưng chưa bị khấu trừ).
Trong các trường hợp này, cá nhân cần tự mình thực hiện quy trình quyết toán thuế với cơ quan thuế để đảm bảo đầy đủ trách nhiệm thuế của mình.
3. Hướng dẫn làm tờ khai quyết toán thuế TNCN cho người làm 2 công ty online
Bước 1: Truy cập vào hệ thống điện tử của Tổng cục Thuế và đăng nhập bằng tài khoản của bạn.
Nhập mã số thuế và mã kiểm tra, sau đó nhập mật khẩu và nhấn “Đăng nhập”.
Bước 2: Chọn mục “Quyết toán thuế” và tiếp tục chọn “Kê khai trực tuyến”.
Đây là bước để bắt đầu quy trình quyết toán thuế TNCN cho người làm việc tại nhiều công ty.
Bước 3: Điền các thông tin vào tờ khai quyết toán thuế trực tuyến.
Bạn sẽ cần cung cấp các thông tin như: Họ tên, địa chỉ liên hệ, số điện thoại, email, chọn tờ khai 02/QTT-TNCN và cơ quan quyết toán thuế.
Nếu bạn làm việc tại nhiều nơi, hãy điền mã số thuế của các đơn vị đã khấu trừ thuế cho bạn. Hệ thống sẽ tự động chọn cơ quan quyết toán phù hợp.
Bước 4: Điền thông tin chi tiết vào tờ khai quyết toán thuế.
Hệ thống sẽ tự động điền các thông tin từ mục [01] đến [06]. Bạn sẽ cần điền các thông tin cần thiết từ [07] đến [48], bao gồm: thu nhập chịu thuế, số người phụ thuộc, số thuế đã nộp, số thuế còn phải nộp hoặc số thuế được hoàn trả.
Nếu có hồ sơ giảm thuế do thiên tai, bệnh hiểm nghèo hoặc tai nạn, hãy chọn mục tờ khai kèm hồ sơ này.
Bước 5: Sau khi hoàn tất kê khai, chọn “Kết xuất XML” và “Nộp tờ khai”.
Tải lên các chứng từ khấu trừ thuế và xác minh thu nhập. Nhập mã OTP được gửi về điện thoại và nhấn “Tiếp tục”.
Cơ quan thuế sẽ gửi thông báo chấp nhận hoặc từ chối hồ sơ trong vòng 1 ngày làm việc.
Nếu hồ sơ được chấp nhận, bạn sẽ nhận thông báo về số thuế được hoàn lại (nếu có).
4. Cách tính giảm trừ gia cảnh khi có thu nhập từ hai nơi trở lên
Việc giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc được quy định cụ thể như sau:
Theo khoản 1 Điều 9 Thông tư 111/2013/TT-BTC, người nộp thuế có nhiều nguồn thu nhập sẽ áp dụng các nguyên tắc giảm trừ gia cảnh sau:
- Giảm trừ cho bản thân:
- Nếu người nộp thuế nhận thu nhập từ nhiều nơi (bao gồm tiền lương, tiền công, hoặc kinh doanh), thì vào một thời điểm (tính đủ theo tháng), họ sẽ chọn một nơi duy nhất để thực hiện giảm trừ gia cảnh cho bản thân.
- Giảm trừ cho người phụ thuộc:
- Người nộp thuế chỉ cần đăng ký và nộp hồ sơ chứng minh người phụ thuộc một lần và chỉ cần bổ sung khi có thay đổi. Nếu người nộp thuế thay đổi nơi làm việc hoặc kinh doanh, việc đăng ký và nộp lại hồ sơ cho người phụ thuộc sẽ thực hiện tương tự như lần đăng ký đầu tiên theo hướng dẫn của quy định.
Như vậy, với người nộp thuế có thu nhập từ hai nơi trở lên, việc giảm trừ gia cảnh cho bản thân sẽ chỉ áp dụng tại một nơi duy nhất, trong khi việc giảm trừ cho người phụ thuộc có thể thực hiện tại nơi khác. Việc sắp xếp này không làm thay đổi nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân, miễn là tuân thủ đúng các nguyên tắc đã quy định tại Điều 9 Thông tư 111/2013/TT-BTC.
5. Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân của Kế toán kiểm toán thuế ACC
Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC cung cấp dịch vụ hoàn thuế TNCN với đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, đảm bảo hỗ trợ khách hàng trong quá trình xử lý hồ sơ hoàn thuế nhanh chóng và đúng quy định. Các dịch vụ hoàn thuế TNCN tại ACC bao gồm:
- Tư vấn chi tiết và kiểm tra hồ sơ: ACC hỗ trợ kiểm tra hồ sơ, đánh giá mức độ đủ điều kiện hoàn thuế, và tư vấn cho khách hàng về các thủ tục cần thiết.
- Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế: Hỗ trợ khách hàng chuẩn bị và hoàn thiện đầy đủ hồ sơ theo đúng quy định, bao gồm các tờ khai, chứng từ và các giấy tờ liên quan.
- Đại diện nộp hồ sơ và làm việc với cơ quan thuế: ACC sẽ đại diện khách hàng làm việc trực tiếp với cơ quan thuế, giúp giảm bớt thủ tục và giải quyết các yêu cầu bổ sung thông tin nếu có.
- Theo dõi tiến trình và cập nhật kết quả: ACC liên tục theo dõi tiến trình xử lý hồ sơ tại cơ quan thuế, cập nhật tình hình cho khách hàng và đảm bảo quá trình hoàn thuế diễn ra suôn sẻ.
- Tư vấn và hỗ trợ sau khi hoàn thuế: Sau khi hoàn tất thủ tục hoàn thuế, ACC tiếp tục tư vấn cho khách hàng các thủ tục liên quan nếu có, giúp họ tối ưu hóa các nghĩa vụ thuế trong tương lai.
Lợi ích của dịch vụ hoàn thuế TNCN ACC:
- Đảm bảo quá trình hoàn thuế nhanh gọn, chính xác và đúng quy định.
- Giảm thiểu rủi ro về thủ tục và thời gian chờ đợi.
- Đội ngũ chuyên gia của ACC sẵn sàng hỗ trợ mọi lúc để đảm bảo quyền lợi tối đa cho khách hàng.
6. Câu hỏi thường gặp
Thời hạn hoàn thuế TNCN là bao lâu?
Trả lời: Thời hạn hoàn thuế TNCN được quy định cụ thể trong Luật thuế thu nhập cá nhân. Bạn nên tham khảo thông tin mới nhất từ cơ quan thuế để biết chính xác thời hạn.
Nếu tôi khai sai thông tin trong tờ khai thuế thì sẽ như thế nào?
Trả lời: Nếu phát hiện có sai sót trong tờ khai thuế, bạn cần báo ngay cho cơ quan thuế để được hướng dẫn sửa chữa. Tùy thuộc vào mức độ sai phạm, bạn có thể bị phạt hành chính hoặc truy thu thuế.
Tôi có thể hoàn thuế TNCN trực tuyến không?
Trả lời: Hiện nay, nhiều cơ quan thuế đã triển khai dịch vụ hoàn thuế TNCN trực tuyến. Bạn có thể truy cập vào cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế để thực hiện thủ tục này.
Hy vọng qua bài viết, Kế toán kiểm toán ACC đã giúp quý khách hàng hiểu rõ hơn về vấn đề Hướng dẫn hoàn thuế tncn khi bạn làm 2 công ty. Đừng ngần ngại hãy liên hệ với Kế toán kiểm toán ACC nếu quý khách hàng có bất kỳ thắc mắc gì cần tư vấn giải quyết.
