Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Một trong những yếu tố quan trọng mà các doanh nghiệp mới thành lập cần chú ý là chính sách ưu đãi thuế, nhằm giảm thiểu gánh nặng tài chính và tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững. Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC, với kinh nghiệm lâu năm và chuyên môn sâu rộng trong lĩnh vực kế toán và thuế, cung cấp những thông tin hữu ích và chi tiết về các chính sách ưu đãi thuế cho doanh nghiệp mới thành lập.

1. Doanh nghiệp mới thành lập có được ưu đãi thuế hay không?

Doanh nghiệp mới thành lập có thể được hưởng ưu đãi thuế nếu đáp ứng các điều kiện sau:

Doanh nghiệp được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam: Đây là điều kiện cơ bản mà mọi doanh nghiệp cần phải tuân thủ. Doanh nghiệp cần hoàn tất các thủ tục đăng ký, có giấy phép kinh doanh và hoạt động hợp pháp.

Dự án đầu tư của doanh nghiệp thuộc lĩnh vực, địa bàn được hưởng ưu đãi đầu tư: Các lĩnh vực và địa bàn được hưởng ưu đãi đầu tư thường bao gồm các ngành công nghiệp chế biến, chế tạo, công nghệ cao, nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và các khu vực kinh tế đặc biệt. Doanh nghiệp cần tìm hiểu kỹ để biết dự án của mình có thuộc diện này hay không.

Dự án đầu tư của doanh nghiệp đáp ứng các điều kiện cụ thể: Những điều kiện này có thể bao gồm quy mô vốn đầu tư, việc áp dụng công nghệ tiên tiến, giải quyết lao động, và bảo vệ môi trường. Các quy định cụ thể về những điều kiện này được nêu rõ trong Luật Đầu tư và các văn bản hướng dẫn thi hành.

Việc được hưởng ưu đãi thuế là một lợi thế lớn đối với các doanh nghiệp mới thành lập, giúp họ giảm bớt áp lực tài chính và tạo động lực phát triển. Tìm hiểu và nắm rõ các chính sách ưu đãi thuế sẽ giúp doanh nghiệp tận dụng tối đa các lợi ích từ chính sách của nhà nước, góp phần vào sự phát triển bền vững và thành công lâu dài.

Theo quy định của pháp luật hiện hành, doanh nghiệp mới thành lập thuộc đối tượng được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp về thuế suất, thời gian miễn giảm thuế, cụ thể như sau:

Ưu đãi về thuế suất:

• Mức thuế suất 10% trong thời hạn 15 năm: Áp dụng cho các dự án đầu tư mới thuộc lĩnh vực công nghiệp chế biến, chế tạo; sản xuất sản phẩm công nghệ cao; sản phẩm điện tử, tin học, công nghệ thông tin; sản xuất sản phẩm năng lượng mới, năng lượng tái tạo; và sản phẩm có khả năng cạnh tranh quốc tế.
• Mức thuế suất 10% trong thời hạn 10 năm: Áp dụng cho các dự án đầu tư mới thuộc các lĩnh vực khác ngoài những lĩnh vực đã nêu trên.
• Mức thuế suất 50% số thuế phải nộp trong thời hạn 05 năm: Áp dụng cho các dự án đầu tư mới thuộc lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; sản xuất, chế biến thực phẩm; và sản xuất, chế biến nông, lâm, thủy sản.

Ưu đãi về thời gian miễn giảm thuế:

• Miễn thuế 4 năm đầu, giảm 50% số thuế phải nộp trong 9 năm tiếp theo: Áp dụng cho các dự án đầu tư mới thuộc lĩnh vực công nghiệp chế biến, chế tạo; sản xuất sản phẩm công nghệ cao; sản phẩm điện tử, tin học, công nghệ thông tin; sản xuất sản phẩm năng lượng mới, năng lượng tái tạo; và sản phẩm có khả năng cạnh tranh quốc tế.
• Miễn thuế 2 năm đầu, giảm 50% số thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo: Áp dụng cho các dự án đầu tư mới thuộc các lĩnh vực khác.
• Miễn thuế 5 năm đầu, giảm 50% số thuế phải nộp trong 5 năm tiếp theo: Áp dụng cho các dự án đầu tư mới thuộc lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; sản xuất, chế biến thực phẩm; và sản xuất, chế biến nông, lâm, thủy sản.

Chính sách ưu đãi thuế dành cho doanh nghiệp mới thành lập là một trong những biện pháp hỗ trợ thiết thực từ phía Nhà nước nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp vượt qua giai đoạn khởi đầu khó khăn.

3. Chính sách ưu đãi cho doanh nghiệp mới thành lập

Chính sách ưu đãi cho công ty mới thành lập nhằm hỗ trợ và khuyến khích phát triển doanh nghiệp, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Các chính sách này bao gồm:

• Ưu Đãi Về Thuế: Miễn hoặc giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế môn bài, thuế nhập khẩu.
• Ưu Đãi Về Tín Dụng: Lãi suất ưu đãi, thời gian vay dài hạn.
• Ưu Đãi Về Đất Đai: Giá thuê đất ưu đãi, thời gian thuê dài hạn.
• Ưu Đãi Về Lao Động: Chính sách đào tạo, tuyển dụng lao động.
• Ưu Đãi Về Khoa Học – Công Nghệ: Chính sách nghiên cứu và phát triển.

Để được hưởng các ưu đãi này, doanh nghiệp cần đáp ứng các điều kiện sau:

• Được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc Giấy phép đầu tư trong thời gian 2 năm tính từ thời điểm nộp hồ sơ đăng ký ưu đãi.
• Hoạt động trong các lĩnh vực và địa bàn ưu đãi theo quy định.
• Thực hiện đúng nội dung dự án đầu tư đã được cấp phép.

Hồ sơ đăng ký ưu đãi:

• Giấy đề nghị đăng ký ưu đãi.
• Bản sao giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc giấy phép đầu tư.
• Bản sao báo cáo tài chính năm hoặc bán niên (nếu có).
• Các tài liệu chứng minh doanh nghiệp đáp ứng điều kiện ưu đãi.

Thủ tục đăng ký ưu đãi:

• Doanh nghiệp nộp hồ sơ đăng ký ưu đãi cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
• Trong vòng 15 ngày làm việc kể từ khi nhận được hồ sơ hợp lệ, cơ quan thuế sẽ xem xét và quyết định việc cho phép doanh nghiệp hưởng ưu đãi.

Các chính sách ưu đãi cho doanh nghiệp mới thành lập là những biện pháp thiết thực giúp giảm bớt gánh nặng tài chính và tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển bền vững. Bằng cách đáp ứng các điều kiện và thủ tục quy định, doanh nghiệp có thể tận dụng tối đa các lợi ích này, từ đó góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế.

4. Những trường hợp doanh nghiệp mới thành lập không được ưu đãi thuế 

Theo quy định của pháp luật, doanh nghiệp mới thành lập không được hưởng ưu đãi thuế trong các trường hợp sau:

Kinh doanh trong các lĩnh vực không được ưu đãi:

Các lĩnh vực này thường bao gồm các ngành nghề không thuộc danh mục ưu tiên của Nhà nước hoặc các lĩnh vực có tác động tiêu cực đến môi trường và xã hội.

Ví dụ như sản xuất rượu, thuốc lá, khai thác tài nguyên thiên nhiên không bền vững, kinh doanh dịch vụ giải trí có tác động tiêu cực, v.v.

Dự án đầu tư có quy mô vốn dưới 100 tỷ đồng hoặc không sử dụng công nghệ cao:

Các dự án đầu tư cần có quy mô vốn đủ lớn và áp dụng công nghệ cao để được xem xét hưởng ưu đãi thuế. Những dự án không đáp ứng được các tiêu chí này sẽ không nằm trong diện ưu đãi.

Vi phạm pháp luật về thuế, đầu tư, hoặc quản lý vốn nhà nước:

Doanh nghiệp có hành vi vi phạm các quy định pháp luật liên quan đến thuế, đầu tư hoặc quản lý vốn nhà nước sẽ bị loại trừ khỏi các chính sách ưu đãi thuế. Các vi phạm này bao gồm việc nợ thuế kéo dài, gian lận thuế, sử dụng vốn nhà nước sai mục đích, v.v.

Không thực hiện đầy đủ các thủ tục hoặc không đáp ứng các điều kiện quy định:

Doanh nghiệp cần tuân thủ đầy đủ các thủ tục và đáp ứng các điều kiện quy định để được hưởng ưu đãi thuế. Việc không thực hiện đúng các yêu cầu này sẽ khiến doanh nghiệp mất quyền lợi ưu đãi thuế. Các thủ tục này có thể bao gồm đăng ký kinh doanh, báo cáo tài chính, chứng minh đầu tư và công nghệ, v.v.

Với các chính sách ưu đãi đa dạng và điều kiện rõ ràng, doanh nghiệp mới thành lập có thể tận dụng các lợi ích này để giảm bớt gánh nặng tài chính và thúc đẩy sự phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh.

Tóm lại, các chính sách ưu đãi thuế dành cho doanh nghiệp mới thành lập không chỉ là cơ hội để giảm thiểu chi phí ban đầu mà còn là động lực quan trọng giúp các doanh nghiệp khởi nghiệp ổn định và phát triển bền vững. Với sự hỗ trợ từ Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC, các doanh nghiệp có thể nắm bắt và áp dụng các ưu đãi thuế một cách hiệu quả, từ đó tối ưu hóa lợi nhuận và nâng cao khả năng cạnh tranh.