Theo quy định của pháp luật hiện hành, tất cả các cá nhân, tổ chức kinh doanh đều phải thực hiện kê khai và nộp thuế theo đúng quy định. Do đó, nếu bạn là người bán hàng online, bạn cũng có thể bị truy thuế nếu không thực hiện đúng các quy định về thuế. Vậy phải làm gì khi bán hàng online bị truy thu thuế? Bài viết dưới đây của ACC sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về vấn đề này.
1. Cá nhân bán hàng online có cần nộp thuế hay không?
Theo quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam, cá nhân bán hàng online có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ từ 100 triệu đồng trở lên trong năm dương lịch thì phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Cụ thể, cá nhân bán hàng online phải nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, với mức thuế suất là 10% đối với hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.
Cá nhân bán hàng online phải nộp thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần, với mức thuế suất từ 5% đến 35%.
Để xác định số thuế phải nộp, cá nhân bán hàng online cần lưu ý các khoản chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế, bao gồm:
- Chi phí nguyên liệu, vật liệu, phụ liệu
- Chi phí nhân công
- Chi phí khấu hao tài sản cố định
- Chi phí thuê tài sản
- Chi phí dịch vụ mua ngoài
- Chi phí khác
Cá nhân bán hàng online có thể thực hiện khai thuế và nộp thuế theo tháng, quý hoặc năm.
Cá nhân bán hàng online có thể đăng ký kinh doanh hoặc không đăng ký kinh doanh. Tuy nhiên, nếu cá nhân bán hàng online có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ từ 100 triệu đồng trở lên trong năm dương lịch thì phải thực hiện đăng ký kinh doanh.
Việc đăng ký kinh doanh giúp cá nhân bán hàng online được cấp mã số thuế, từ đó có thể thực hiện khai thuế và nộp thuế theo đúng quy định của pháp luật.
2. Phải làm gì khi bán hàng online bị truy thu thuế?
Khi bị truy thuế bán hàng online, người bán hàng cần thực hiện những việc sau:
– Tiếp nhận quyết định truy thu thuế
- Cơ quan thuế sẽ gửi quyết định truy thu thuế cho người bán hàng.
- Quyết định truy thu thuế sẽ ghi rõ số tiền thuế cần phải nộp, thời hạn nộp thuế và mức xử phạt vi phạm hành chính (nếu có).
– Kiểm tra lại thông tin trong quyết định truy thu thuế
- Người bán hàng cần kiểm tra lại thông tin trong quyết định truy thu thuế để đảm bảo tính chính xác.
- Nếu có sai sót, người bán hàng cần thông báo cho cơ quan thuế để được điều chỉnh.
– Chuẩn bị hồ sơ để nộp thuế
Hồ sơ nộp thuế bao gồm:
- Quyết định truy thu thuế
- Bảng kê khai thuế
- Bảng kê khai chi phí (nếu có)
- Các chứng từ liên quan đến doanh thu và chi phí (nếu có)
– Nộp thuế: Người bán hàng có thể nộp thuế tại cơ quan thuế hoặc nộp qua ngân hàng.
– Tiến hành khiếu nại (nếu có): nếu người bán hàng không đồng ý với quyết định truy thu thuế, họ có quyền khiếu nại lên cơ quan thuế cấp trên.
3. Hướng dẫn cách tính thuế bán hàng online
Cách tính thuế bán hàng online theo phương pháp khoán
Theo quy định của pháp luật, cá nhân kinh doanh bán hàng online có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được áp dụng phương pháp tính thuế khoán.
Công thức tính thuế bán hàng online theo phương pháp khoán như sau:
Thuế khoán = Thuế GTGT + Thuế TNCN
Trong đó:
Thuế GTGT = 0.5% x Doanh thu khoán
Thuế TNCN = 0.5% x Doanh thu khoán
Ví dụ: Cá nhân kinh doanh bán hàng online có doanh thu khoán trong năm là 100 triệu đồng.
Thuế khoán = 0.5% x 100 triệu đồng = 5 triệu đồng
Cách tính thuế bán hàng online theo phương pháp kê khai
Cá nhân kinh doanh bán hàng online có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải áp dụng phương pháp tính thuế kê khai.
Công thức tính thuế bán hàng online theo phương pháp kê khai như sau:
Thuế phải nộp = Thuế GTGT + Thuế TNCN
Trong đó:
Thuế GTGT = Doanh thu x Thuế suất thuế GTGT
Thuế TNCN = Doanh thu – Chi phí = Thu nhập chịu thuế x Thuế suất thuế TNCN
Ví dụ: Cá nhân kinh doanh bán hàng online có doanh thu trong năm là 300 triệu đồng, chi phí là 100 triệu đồng.
Thuế GTGT = 300 triệu đồng x 0.5% = 1.5 triệu đồng
Thu nhập chịu thuế = 300 triệu đồng – 100 triệu đồng = 200 triệu đồng
Thuế TNCN = 200 triệu đồng x 10% = 20 triệu đồng
Thuế phải nộp = 1.5 triệu đồng + 20 triệu đồng = 21.5 triệu đồng
4. Làm thế nào để tránh bị truy thu thuế khi bán hàng online trong tương lai?
Duy trì sổ sách kế toán chính xác: bao gồm việc ghi nhận mọi hóa đơn bán hàng, chi phí liên quan đến sản xuất và vận chuyển hàng hóa, cũng như các khoản chi khác liên quan đến hoạt động kinh doanh.
Thực hiện khai báo thuế đầy đủ và đúng hạn: bao gồm việc lập báo cáo thuế định kỳ và thanh toán các khoản thuế liên quan như thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập doanh nghiệp. Việc chậm nộp hoặc khai báo không đầy đủ có thể dẫn đến việc bị truy thu thuế, cộng thêm các khoản phạt và lãi suất.
Sử dụng phần mềm quản lý thuế: áp dụng phần mềm kế toán hoặc quản lý thuế là một cách hiệu quả để tự động hóa việc tính toán và khai báo thuế. Phần mềm này có thể giúp bạn theo dõi doanh thu, chi phí và thuế phải nộp một cách chính xác và kịp thời.
Thường xuyên cập nhật quy định thuế: chính sách và quy định thuế có thể thay đổi theo thời gian. Do đó, việc theo dõi các thay đổi trong quy định thuế là rất cần thiết để đảm bảo bạn tuân thủ các yêu cầu mới nhất. Bạn có thể cập nhật thông tin này thông qua các trang web chính thức của cơ quan thuế, các bản tin thuế,…
Trên đây là một số thông tin về câu hỏi “Phải làm gì khi bán hàng online bị truy thu thuế?” . Hy vọng với những thông tin ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn giải đáp được những thắc mắc về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng. ACC cam kết sẽ giúp bạn có trải nghiệm tốt nhất về các dịch vụ mà mình cung cấp đến khách hàng.
