0764704929

Phải làm gì khi bán hàng online bị truy thu thuế?

Theo quy định của pháp luật hiện hành, tất cả các cá nhân, tổ chức kinh doanh đều phải thực hiện kê khai và nộp thuế theo đúng quy định. Do đó, nếu bạn là người bán hàng online, bạn cũng có thể bị truy thuế nếu không thực hiện đúng các quy định về thuế. Vậy khi bán hàng online có cần phải nộp thuế hay không ? Bài viết dưới đây của ACC sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn 

1. Cá nhân bán hàng online có cần nộp thuế hay không ?

Phải làm gì khi bán hàng online bị truy thu thuế?
Phải làm gì khi bán hàng online bị truy thu thuế?

Theo quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam, cá nhân bán hàng online có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ từ 100 triệu đồng trở lên trong năm dương lịch thì phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN). 

Cụ thể, cá nhân bán hàng online phải nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, với mức thuế suất là 10% đối với hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT.

Cá nhân bán hàng online phải nộp thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần, với mức thuế suất từ 5% đến 35%.

Để xác định số thuế phải nộp, cá nhân bán hàng online cần lưu ý các khoản chi phí hợp lý được trừ khi tính thuế, bao gồm:

  • Chi phí nguyên liệu, vật liệu, phụ liệu
  • Chi phí nhân công
  • Chi phí khấu hao tài sản cố định
  • Chi phí thuê tài sản
  • Chi phí dịch vụ mua ngoài
  • Chi phí khác

Cá nhân bán hàng online có thể nộp thuế theo một trong hai hình thức sau:

  • Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế
  • Nộp qua ngân hàng

Cá nhân bán hàng online có thể thực hiện khai thuế và nộp thuế theo tháng, quý hoặc năm.

Cá nhân bán hàng online có thể đăng ký kinh doanh hoặc không đăng ký kinh doanh. Tuy nhiên, nếu cá nhân bán hàng online có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ từ 100 triệu đồng trở lên trong năm dương lịch thì phải thực hiện đăng ký kinh doanh.

Việc đăng ký kinh doanh giúp cá nhân bán hàng online được cấp mã số thuế, từ đó có thể thực hiện khai thuế và nộp thuế theo đúng quy định của pháp luật.

2. Cần làm gì khi bị truy thuế bán hàng online 

Khi bị truy thuế bán hàng online, người bán hàng cần thực hiện các bước sau:

1.Tiếp nhận quyết định truy thu thuế

  • Cơ quan thuế sẽ gửi quyết định truy thu thuế cho người bán hàng.
  • Quyết định truy thu thuế sẽ ghi rõ số tiền thuế cần phải nộp, thời hạn nộp thuế và mức xử phạt vi phạm hành chính (nếu có).

2.Kiểm tra lại thông tin trong quyết định truy thu thuế

Người bán hàng cần kiểm tra lại thông tin trong quyết định truy thu thuế để đảm bảo tính chính xác.

Nếu có sai sót, người bán hàng cần thông báo cho cơ quan thuế để được điều chỉnh.

3.Chuẩn bị hồ sơ để nộp thuế

Hồ sơ nộp thuế bao gồm:

  • Quyết định truy thu thuế
  • Bảng kê khai thuế
  • Bảng kê khai chi phí (nếu có)
  • Các chứng từ liên quan đến doanh thu và chi phí (nếu có)

4.Nộp thuế

  • Người bán hàng có thể nộp thuế tại cơ quan thuế hoặc nộp qua ngân hàng.

5.Tiến hành khiếu nại (nếu có)

  • Nếu người bán hàng không đồng ý với quyết định truy thu thuế, họ có quyền khiếu nại lên cơ quan thuế cấp trên.

Dưới đây là một số lưu ý khi bị truy thu thuế bán hàng online:

  • Người bán hàng cần nộp thuế đầy đủ, đúng thời hạn để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính.
  • Nếu có khó khăn trong việc nộp thuế, người bán hàng cần liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn.
  • Người bán hàng nên lưu giữ hồ sơ liên quan đến doanh thu và chi phí để phục vụ cho việc kiểm tra, đối chiếu của cơ quan thuế.

3. Hướng dẫn cách tính thuế bán hàng online 

Cách tính thuế bán hàng online

Thuế bán hàng online được tính dựa trên các yếu tố sau:

Doanh thu bán hàng

Doanh thu bán hàng là tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra trong một kỳ tính thuế. Doanh thu bán hàng được xác định theo giá bán chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT).

Thuế suất thuế GTGT

Thuế suất thuế GTGT là tỷ lệ % tính trên doanh thu bán hàng để xác định số thuế GTGT phải nộp. Thuế suất thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ bán online được quy định như sau:

  • Thuế suất 0%: áp dụng đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu, hàng hóa, dịch vụ thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT, hàng hóa, dịch vụ được miễn thuế GTGT.
  • Thuế suất 5%: áp dụng đối với hàng hóa, dịch vụ thông thường.
  • Thuế suất 10%: áp dụng đối với hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT theo tỷ lệ 10%.

Thuế suất thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế suất thuế TNCN là tỷ lệ % tính trên thu nhập chịu thuế của cá nhân để xác định số thuế TNCN phải nộp. Thuế suất thuế TNCN đối với cá nhân kinh doanh được quy định như sau:

  • Thuế suất 5%: áp dụng đối với cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống.
  • Thuế suất 10%: áp dụng đối với cá nhân kinh doanh có doanh thu từ trên 100 triệu đồng/năm đến 300 triệu đồng/năm.
  • Thuế suất 15%: áp dụng đối với cá nhân kinh doanh có doanh thu từ trên 300 triệu đồng/năm đến 500 triệu đồng/năm.
  • Thuế suất 20%: áp dụng đối với cá nhân kinh doanh có doanh thu từ trên 500 triệu đồng/năm.

Cách tính thuế bán hàng online theo phương pháp khoán

Theo quy định của pháp luật, cá nhân kinh doanh bán hàng online có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được áp dụng phương pháp tính thuế khoán.

Công thức tính thuế bán hàng online theo phương pháp khoán như sau:

Thuế khoán = Thuế GTGT + Thuế TNCN

Trong đó:

Thuế GTGT = 0.5% x Doanh thu khoán

Thuế TNCN = 0.5% x Doanh thu khoán

Ví dụ:

Cá nhân kinh doanh bán hàng online có doanh thu khoán trong năm là 100 triệu đồng.

Thuế khoán = 0.5% x 100 triệu đồng = 5 triệu đồng

Cách tính thuế bán hàng online theo phương pháp kê khai

Cá nhân kinh doanh bán hàng online có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải áp dụng phương pháp tính thuế kê khai.

Công thức tính thuế bán hàng online theo phương pháp kê khai như sau:

Thuế phải nộp = Thuế GTGT + Thuế TNCN

Trong đó:

Thuế GTGT = Doanh thu x Thuế suất thuế GTGT

Thuế TNCN = Doanh thu – Chi phí = Thu nhập chịu thuế x Thuế suất thuế TNCN

Ví dụ:

Cá nhân kinh doanh bán hàng online có doanh thu trong năm là 300 triệu đồng, chi phí là 100 triệu đồng.

Thuế GTGT = 300 triệu đồng x 0.5% = 1.5 triệu đồng

Thu nhập chịu thuế = 300 triệu đồng – 100 triệu đồng = 200 triệu đồng

Thuế TNCN = 200 triệu đồng x 10% = 20 triệu đồng

Thuế phải nộp = 1.5 triệu đồng + 20 triệu đồng = 21.5 triệu đồng

Lưu ý

  • Cá nhân kinh doanh bán hàng online có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế theo phương pháp kê khai và lập hóa đơn giá trị gia tăng.
  • Cá nhân kinh doanh bán hàng online phải thực hiện kê khai thuế theo quý và nộp thuế theo tháng.
  • Cá nhân kinh doanh bán hàng online phải nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế theo quy định.

Trên đây là một số thông tin về Phải làm gì khi bán hàng online bị truy thu thuế? . Hy vọng với những thông tin ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn giải đáp được những thắc mắc về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng. ACC cam kết sẽ giúp bạn có trải nghiệm tốt nhất về các dịch vụ mà mình cung cấp đến khách hàng. Chúng tôi luôn đồng hành pháp lý cùng bạn

    HÃY ĐỂ LẠI THÔNG TIN TƯ VẤN


    Trả lời

    Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

    0764704929