Vốn điều lệ công ty bảo hiểm tối thiểu là bao nhiêu?

Bạn đang có ý định thành lập công ty bảo hiểm và băn khoăn về mức vốn điều lệ cần thiết? Bài viết này Kế toán kiểm toán thuế ACC sẽ giải đáp thắc mắc của bạn, cung cấp thông tin chi tiết về quy định về vốn điều lệ công ty bảo hiểm khi thành lập công ty bảo hiểm tại Việt Nam.

1. Điều kiện thành lập công ty bảo hiểm

Việc thành lập một công ty bảo hiểm tại Việt Nam yêu cầu đáp ứng hàng loạt các điều kiện theo quy định pháp luật, cụ thể là từ Điều 64, 65, 66 của Luật Kinh doanh bảo hiểm năm 2022 và Điều 11 Nghị định 46/2023/NĐ-CP. Những yêu cầu này nhằm đảm bảo tính minh bạch, ổn định và an toàn của thị trường bảo hiểm, đồng thời đặt nền tảng cho sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.

– Trước hết, về chủ thể thành lập, pháp luật nhấn mạnh rằng tổ chức hoặc cá nhân phải có tư cách pháp lý rõ ràng, đảm bảo uy tín và năng lực. Đặc biệt, với các cổ đông sáng lập hoặc chủ sở hữu, năng lực tài chính là yếu tố cốt lõi, kèm theo đó là kinh nghiệm quản lý hoặc vận hành trong lĩnh vực bảo hiểm hoặc tài chính. Điều này không chỉ giúp công ty bảo hiểm mới đáp ứng yêu cầu pháp lý mà còn củng cố lòng tin từ phía các bên liên quan, bao gồm cả khách hàng và đối tác.

– Bên cạnh đó, cơ cấu tổ chức là một yếu tố không thể thiếu. Một công ty bảo hiểm cần có mô hình quản trị rõ ràng và hiệu quả, trong đó đội ngũ lãnh đạo phải đáp ứng các tiêu chuẩn về chuyên môn và kinh nghiệm. Không chỉ vậy, hệ thống kiểm toán nội bộ cũng phải được xây dựng đầy đủ, nhằm đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động kinh doanh và quản lý tài chính. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro, đồng thời tăng cường khả năng giám sát, điều chỉnh các hoạt động theo đúng định hướng.

– Kế hoạch kinh doanh cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá năng lực thành lập công ty bảo hiểm. Phương án kinh doanh phải chi tiết và khả thi, từ các loại hình bảo hiểm dự kiến cung cấp, cách tiếp cận đối tượng khách hàng, đến chiến lược tài chính dài hạn. Tất cả đều phải thể hiện sự cam kết tuân thủ pháp luật cũng như khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trong một thị trường đầy tiềm năng nhưng cũng không ít thách thức.

– Cuối cùng, việc thành lập công ty bảo hiểm không chỉ dừng lại ở việc đáp ứng các yêu cầu pháp lý ban đầu mà còn cần một chiến lược phát triển bền vững. Điều này đòi hỏi doanh nghiệp phải luôn duy trì sự minh bạch, năng lực tài chính và uy tín trong suốt quá trình hoạt động.

2. Vốn điều lệ công ty bảo hiểm tối thiểu là bao nhiêu?

Để thành lập và vận hành một doanh nghiệp bảo hiểm, đặc biệt là trong lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ và phi nhân thọ, điều kiện về vốn là yếu tố cốt lõi nhằm đảm bảo sự ổn định tài chính, khả năng thanh toán nghĩa vụ và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.

Quy định về nguồn vốn góp

Vốn điều lệ phải được góp hoàn toàn bằng Đồng Việt Nam, tuyệt đối không sử dụng các nguồn vốn vay, vốn ủy thác đầu tư từ tổ chức hoặc cá nhân khác. Điều này nhằm đảm bảo rằng nguồn vốn của doanh nghiệp là độc lập, minh bạch, và không tiềm ẩn nguy cơ rủi ro tài chính từ bên ngoài. Việc cấm sử dụng vốn vay hay vốn ủy thác cũng là cơ chế giúp tránh tình trạng doanh nghiệp chỉ “vay tạm” vốn để đáp ứng điều kiện pháp lý mà không có đủ năng lực tài chính thực sự để vận hành bền vững.

Vốn điều lệ tối thiểu – Bảo hiểm nhân thọ

Quy định về mức vốn tối thiểu cho các doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm nhân thọ phân chia theo phạm vi hoạt động của doanh nghiệp:

• 750 tỷ đồng: Đây là yêu cầu đối với doanh nghiệp chỉ kinh doanh bảo hiểm nhân thọ thông thường (không bao gồm bảo hiểm liên kết đơn vị hay bảo hiểm hưu trí) và bảo hiểm sức khỏe. Mức vốn này được đánh giá đủ để đáp ứng chi phí vận hành và khả năng thực hiện các cam kết tài chính đối với các hợp đồng bảo hiểm cơ bản.
• 1.000 tỷ đồng: Nếu doanh nghiệp mở rộng hoạt động sang kinh doanh bảo hiểm liên kết đơn vị hoặc bảo hiểm hưu trí, mức vốn tối thiểu được nâng lên, phản ánh tính phức tạp hơn của các sản phẩm này. Các sản phẩm như bảo hiểm liên kết đơn vị đòi hỏi doanh nghiệp phải có đủ năng lực tài chính để quản lý các khoản đầu tư phái sinh, đồng thời bảo đảm quyền lợi của khách hàng trong dài hạn.
• 1.300 tỷ đồng: Với các doanh nghiệp hoạt động toàn diện, bao gồm cả bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm liên kết đơn vị và bảo hiểm hưu trí, mức vốn này được thiết kế để đáp ứng các yêu cầu cao về quản trị rủi ro và bảo đảm tài chính cho các cam kết bảo hiểm đa dạng.

Vốn điều lệ tối thiểu – Bảo hiểm phi nhân thọ

Tương tự, các doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ cũng có yêu cầu vốn khác nhau, tùy thuộc vào phạm vi sản phẩm kinh doanh:

• 400 tỷ đồng: Đây là mức vốn áp dụng cho các doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ thông thường và bảo hiểm sức khỏe. Các sản phẩm bảo hiểm cơ bản yêu cầu mức vốn thấp hơn do đặc thù rủi ro và thời hạn hợp đồng thường ngắn.
• 450 tỷ đồng: Nếu doanh nghiệp mở rộng hoạt động sang các sản phẩm bảo hiểm hàng không hoặc vệ tinh, mức vốn tối thiểu được nâng lên. Lý do là các sản phẩm này có đặc thù rủi ro cao và phạm vi bảo hiểm thường phức tạp hơn.
• 500 tỷ đồng: Đối với doanh nghiệp kinh doanh toàn diện cả bảo hiểm phi nhân thọ, bảo hiểm sức khỏe, bảo hiểm hàng không và vệ tinh, mức vốn này là bắt buộc, phản ánh khả năng tài chính cần thiết để đảm bảo các cam kết bồi thường trong các lĩnh vực rủi ro cao.

Vốn điều lệ tối thiểu – Bảo hiểm sức khỏe

Đối với các doanh nghiệp bảo hiểm sức khỏe chuyên biệt, mức vốn tối thiểu được đặt ra ở mức 400 tỷ đồng. Mức vốn này phù hợp với đặc thù sản phẩm, trong đó các cam kết tài chính chủ yếu liên quan đến chi phí y tế và chăm sóc sức khỏe.

Quy định chuyển tiếp đối với doanh nghiệp thành lập trước năm 2023

Các doanh nghiệp bảo hiểm đã hoạt động trước ngày 01/7/2023 nhưng có vốn điều lệ thấp hơn mức quy định mới phải thực hiện bổ sung đủ vốn trước ngày 01/01/2028. Đây là quy định mang tính chuyển tiếp, tạo điều kiện để các doanh nghiệp hiện hữu thích nghi với yêu cầu pháp lý mới mà không gây gián đoạn hoạt động. Đồng thời, quy định này cũng nhấn mạnh vai trò của việc ký quỹ để bảo vệ quyền lợi của khách hàng và giảm thiểu rủi ro thị trường.

3. Toàn bộ vốn điều lệ của doanh nghiệp bảo hiểm có phải ký quỹ với ngân hàng không?

Toàn bộ vốn điều lệ của doanh nghiệp bảo hiểm có phải ký quỹ với ngân hàng không, thì căn cứ theo Điều 96 Luật Kinh doanh bảo hiểm 2022 như sau:

Ký quỹ:

• Doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam phải sử dụng một phần vốn điều lệ, vốn được cấp để ký quỹ tại một ngân hàng thương mại hoạt động tại Việt Nam.
• Mức tiền ký quỹ bằng 02% vốn điều lệ tối thiểu, vốn được cấp tối thiểu tại thời điểm thành lập doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam.
• Doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam chỉ được sử dụng tiền ký quỹ để đáp ứng các cam kết đối với bên mua bảo hiểm khi khả năng thanh toán bị thiếu hụt và phải được Bộ Tài chính chấp thuận bằng văn bản. Trong thời hạn 90 ngày kể từ ngày sử dụng tiền ký quỹ, doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam có trách nhiệm bổ sung tiền ký quỹ đã sử dụng.
• Doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh nước ngoài tại Việt Nam chỉ được rút toàn bộ tiền ký quỹ khi chấm dứt hoạt động.

Vì vậy, doanh nghiệp bảo hiểm phải sử dụng một phần vốn điều lệ, vốn được cấp để ký quỹ tại một ngân hàng thương mại hoạt động tại Việt Nam chứ không bắt buộc phải ký quỹ toàn bộ vốn điều lệ.

4. Các câu hỏi thường gặp

Vốn điều lệ tối thiểu của công ty bảo hiểm đã được quy định cố định và không thay đổi phải không?
Không, Quy định về vốn điều lệ có thể thay đổi theo thời gian và tùy thuộc vào chính sách của nhà nước.

Việc tăng vốn điều lệ của công ty bảo hiểm là không bắt buộc đúng không?

Không, trong một số trường hợp, công ty bảo hiểm có thể bị yêu cầu tăng vốn điều lệ để đảm bảo khả năng thanh toán.

Vốn điều lệ chỉ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của công ty bảo hiểm đúng không?

Không, vốn điều lệ còn ảnh hưởng đến uy tín, quy mô hoạt động và khả năng cạnh tranh của công ty.

Trên đây là một số thông tin về Vốn điều lệ công ty bảo hiểm tối thiểu là bao nhiêu?. Hy vọng với những thông tin ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn giải đáp được những thắc mắc về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng.