Truy thu thuế tiếng anh là gì? Thuế bị truy thu như thế nào?

Truy thu thuế là hành động của cơ quan thuế yêu cầu người nộp thuế nộp thêm số tiền thuế do người nộp thuế khai sai, khai thiếu hoặc trốn thuế. Vậy truy thu thuế trong tiếng anh là gì ? Bài viết dưới đây của ACC sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn 

1. Truy thu thuế trong tiếng anh là gì ?

Truy thu thuế trong tiếng Anh là Tax collection. Đây là quá trình mà các cơ quan thuế thu hồi các khoản tiền thuế chưa được nộp hoặc đã trễ hạn từ các cá nhân hoặc tổ chức.

Các trường hợp bị truy thu thuế bao gồm:

• Người nộp thuế không đăng ký thuế.
• Người nộp thuế kê khai thuế sai, dẫn đến số tiền thuế phải nộp tăng thêm so với số tiền thuế đã nộp qua tài khoản ngân hàng.
• Người nộp thuế không nộp thuế, tiền chậm nộp, tiền phạt vi phạm hành chính về thuế vào ngân sách nhà nước trong thời hạn quy định.

Hình thức truy thu thuế bao gồm:

• Truy thu trực tiếp là việc cơ quan thuế xác định số tiền thuế thiếu, số tiền thuế trốn, tiền chậm nộp tiền thuế của người nộp thuế và ra quyết định truy thu thuế.
• Truy thu gián tiếp là việc cơ quan thuế ấn định số tiền thuế thiếu, số tiền thuế trốn, tiền chậm nộp tiền thuế của người nộp thuế khi người nộp thuế không cung cấp đầy đủ, kịp thời hồ sơ, tài liệu liên quan hoặc khi người nộp thuế khai sai, gian lận.

Hậu quả của truy thu thuế bao gồm:

• Người nộp thuế phải nộp bổ sung số tiền thuế phải nộp và phạt chậm nộp.
• Người nộp thuế có thể bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự.

Cách xử lý truy thu thuế

Khi bị cơ quan thuế truy thu thuế, người nộp thuế cần thực hiện các bước sau:

• Tiếp nhận quyết định truy thu thuế của cơ quan thuế.
• Kiểm tra lại quyết định truy thu thuế để đảm bảo tính chính xác, hợp lệ của quyết định.
• Tiến hành nộp bổ sung số tiền thuế phải nộp và phạt chậm nộp theo quy định.
• Khiếu nại quyết định truy thu thuế nếu người nộp thuế không đồng ý với quyết định của cơ quan thuế.

Lưu ý

• Người nộp thuế cần lưu ý giữ lại đầy đủ hồ sơ, tài liệu liên quan đến các khoản thuế bị truy thu để làm căn cứ giải trình với cơ quan thuế khi cần thiết.
• Người nộp thuế có thể tham khảo ý kiến của luật sư hoặc chuyên gia thuế để được tư vấn và hỗ trợ giải quyết các vấn đề liên quan đến truy thu thuế.

Dưới đây là một số ví dụ về truy thu thuế trong tiếng Anh:

• The tax authorities issued a decision to collect taxes from the company for unpaid taxes.
• The taxpayer was required to pay additional taxes and late payment penalties as a result of the tax collection.
• The taxpayer was fined for tax evasion.

2. Thuế bị truy thu như thế nào ?

Truy thu thuế là hành vi của cơ quan thuế yêu cầu người nộp thuế nộp số thuế còn thiếu, số tiền thuế trốn, tiền chậm nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước.

Căn cứ theo khoản 1, Điều 17 Luật Quản lý thuế 2019, người nộp thuế bị truy thu thuế trong các trường hợp sau:

 

• Người nộp thuế không nộp thuế hoặc nộp thuế không đủ so với số tiền thuế phải nộp theo quy định của pháp luật.
• Người nộp thuế kê khai thuế sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp.
• Người nộp thuế không kê khai thuế hoặc kê khai thuế không đầy đủ, không đúng thực tế phát sinh.
• Người nộp thuế vi phạm pháp luật về thuế khác.

Mức truy thu thuế được xác định theo quy định của pháp luật về thuế. Trường hợp người nộp thuế bị truy thu thuế do kê khai thuế sai, mức truy thu thuế được xác định bằng số tiền thuế phải nộp theo quy định của pháp luật trừ số tiền thuế đã nộp theo tờ khai thuế đã kê khai.

Cơ quan thuế có thẩm quyền ra quyết định truy thu thuế. Quyết định truy thu thuế phải được gửi cho người nộp thuế trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày ban hành.

Người nộp thuế có trách nhiệm nộp số thuế bị truy thu theo quyết định của cơ quan thuế. Trường hợp người nộp thuế không nộp số thuế bị truy thu theo đúng thời hạn thì sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Ngoài ra, cơ quan thuế còn có quyền cưỡng chế thi hành quyết định truy thu thuế đối với trường hợp người nộp thuế không tự nguyện nộp số thuế bị truy thu.

Quy trình truy thu thuế được thực hiện như sau:

• Kết luận về việc xác định số tiền thuế còn thiếu, số tiền thuế trốn: Cơ quan thuế tiến hành kiểm tra, xác minh để xác định số tiền thuế còn thiếu, số tiền thuế trốn của người nộp thuế.
• Ra quyết định truy thu thuế: Cơ quan thuế ra quyết định truy thu thuế đối với người nộp thuế.
• Nộp tiền truy thu thuế: Người nộp thuế có trách nhiệm nộp số tiền truy thu thuế theo quyết định của cơ quan thuế.
• Cưỡng chế thi hành quyết định truy thu thuế: Cơ quan thuế có quyền cưỡng chế thi hành quyết định truy thu thuế đối với trường hợp người nộp thuế không tự nguyện nộp số tiền truy thu thuế.

Để tránh bị truy thu thuế, người nộp thuế cần tuân thủ các quy định của pháp luật về thuế, kê khai thuế đầy đủ, đúng thực tế phát sinh, nộp thuế đúng thời hạn.

Dưới đây là một số lưu ý để tránh bị truy thu thuế:

• Kê khai thuế đầy đủ, đúng thực tế phát sinh, đúng thời hạn: Người nộp thuế cần kê khai đầy đủ các khoản thu nhập, chi phí phát sinh trong kỳ kê khai thuế. Đồng thời, người nộp thuế cần sử dụng hóa đơn, chứng từ hợp lệ khi mua bán hàng hóa, dịch vụ.
• Tuân thủ các quy định của pháp luật về thuế: Người nộp thuế cần nắm rõ các quy định của pháp luật về thuế để thực hiện kê khai thuế, nộp thuế đúng quy định.
• Thường xuyên theo dõi tình trạng nghĩa vụ thuế: Người nộp thuế cần thường xuyên theo dõi tình trạng nghĩa vụ thuế của mình để kịp thời phát hiện các trường hợp vi phạm pháp luật về thuế.

3. Mức phạt cho việc trốn thuế nhà nước 

Mức phạt cho việc trốn thuế nhà nước được quy định tại Điều 123 Luật Quản lý thuế 2019, cụ thể như sau:

• Mức phạt tiền đối với hành vi khai sai, khai thiếu
• Mức phạt tiền tối thiểu là 2.000.000 đồng và tối đa là 10% số tiền thuế phải nộp.
• Trường hợp khai thiếu thuế đối với số tiền thuế dưới 20.000.000 đồng thì mức phạt tiền tối thiểu là 200.000 đồng.
• Mức phạt tiền đối với hành vi trốn thuế, gian lận thuế
• Mức phạt tiền tối thiểu là 10% số tiền thuế trốn, gian lận và tối đa là 300% số tiền thuế trốn, gian lận.
• Trường hợp trốn thuế, gian lận thuế đối với số tiền thuế dưới 20.000.000 đồng thì mức phạt tiền tối thiểu là 2.000.000 đồng.
• Mức phạt tiền đối với hành vi không nộp hoặc nộp chậm thuế
• Mức phạt tiền tối thiểu là 0,03% tính trên số tiền thuế chậm nộp và tối đa là 15% số tiền thuế chậm nộp.

Ngoài ra, đối với hành vi vi phạm hành chính về thuế, người nộp thuế còn phải nộp tiền chậm nộp tính trên số tiền thuế truy thu theo quy định tại Điều 128 Luật Quản lý thuế 2019, cụ thể như sau:

• Mức tiền chậm nộp bằng 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.
• Mức tiền chậm nộp tối thiểu là 10.000 đồng/ngày và tối đa là 10% số tiền thuế chậm nộp.

Như vậy, mức phạt cho việc trốn thuế nhà nước có thể lên đến 300% số tiền thuế trốn, gian lận. Đây là mức phạt rất cao, có thể gây thiệt hại lớn cho ngân sách nhà nước và ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.

Để tránh bị truy thu thuế, người nộp thuế cần lưu ý thực hiện đúng các quy định về thuế, kê khai và nộp thuế đầy đủ, đúng hạn. Trường hợp phát sinh sai sót trong kê khai thuế, người nộp thuế cần tự giác khai bổ sung, điều chỉnh kịp thời.

Trên đây là một số thông tin về Truy thu thuế tiếng anh là gì? Thuế bị truy thu như thế nào?. Hy vọng với những thông tin ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn giải đáp được những thắc mắc về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng. ACC cam kết sẽ giúp bạn có trải nghiệm tốt nhất về các dịch vụ mà mình cung cấp đến khách hàng. Chúng tôi luôn đồng hành pháp lý cùng bạn