Mua sắm trực tuyến từ nước ngoài đang ngày càng trở nên phổ biến tại Việt Nam. Tuy nhiên, bên cạnh những ưu điểm như đa dạng mặt hàng, giá cả cạnh tranh, người mua hàng cũng cần lưu ý về các loại thuế hải quan khi mua hàng online. Vậy Thuế hải quan mua hàng online bao nhiêu ? Hãy để bài viết này của ACC giúp bạn hiểu rõ hơn
1. Thuế quan mua hàng online là bao nhiêu
Thuế quan mua hàng online là thuế nhập khẩu được áp dụng đối với hàng hóa mua trực tuyến từ nước ngoài về Việt Nam. Thuế quan mua hàng online được tính dựa trên trị giá tính thuế hải quan của hàng hóa, theo biểu thuế hải quan hiện hành của Việt Nam.
Theo biểu thuế hải quan Việt Nam năm 2023, thuế nhập khẩu đối với các mặt hàng mua trực tuyến từ nước ngoài về Việt Nam được chia thành 03 nhóm như sau:
- Nhóm 1: Hàng hóa chịu thuế nhập khẩu phổ thông
Thuế nhập khẩu đối với hàng hóa thuộc nhóm 1 được quy định cụ thể tại Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi theo Danh mục hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam. Mức thuế nhập khẩu phổ thông dao động từ 0% đến 60%, tùy thuộc vào loại mặt hàng.
Ví dụ: Thuế nhập khẩu đối với điện thoại di động là 20%, thuế nhập khẩu đối với quần áo là 10%, thuế nhập khẩu đối với đồ điện tử gia dụng là 5%,…
- Nhóm 2: Hàng hóa chịu thuế nhập khẩu ưu đãi
Thuế nhập khẩu đối với hàng hóa thuộc nhóm 2 được quy định cụ thể tại Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi theo Danh mục hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam. Mức thuế nhập khẩu ưu đãi dao động từ 0% đến 50%, tùy thuộc vào loại mặt hàng.
Ví dụ: Thuế nhập khẩu ưu đãi đối với máy móc, thiết bị là 0%, thuế nhập khẩu ưu đãi đối với nguyên liệu, vật tư là 5%,…
- Nhóm 3: Hàng hóa chịu thuế nhập khẩu đặc biệt
Thuế nhập khẩu đặc biệt đối với hàng hóa thuộc nhóm 3 được quy định cụ thể tại Biểu thuế nhập khẩu đặc biệt theo Danh mục hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam. Mức thuế nhập khẩu đặc biệt dao động từ 10% đến 200%, tùy thuộc vào loại mặt hàng.
Ví dụ: Thuế nhập khẩu đặc biệt đối với rượu vang là 50%, thuế nhập khẩu đặc biệt đối với ô tô là 70%, thuế nhập khẩu đặc biệt đối với xăng dầu là 100%,…
Ngoài ra, hàng hóa mua trực tuyến từ nước ngoài về Việt Nam còn có thể phải chịu các loại thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế giá trị gia tăng.
Thuế tiêu thụ đặc biệt là một loại thuế gián thu được áp dụng đối với một số mặt hàng như rượu, bia, thuốc lá, xăng dầu,… Mức thuế tiêu thụ đặc biệt đối với các mặt hàng này được quy định cụ thể tại Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt.
Thuế giá trị gia tăng là một loại thuế gián thu được áp dụng đối với hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng tại Việt Nam. Mức thuế giá trị gia tăng là 10%.
Ví dụ: Thuế tiêu thụ đặc biệt đối với rượu vang là 50%, thuế giá trị gia tăng đối với điện thoại di động là 10%.
Như vậy, thuế quan mua hàng online là một yếu tố quan trọng cần được cân nhắc khi mua hàng trực tuyến từ nước ngoài về Việt Nam. Người mua hàng cần lưu ý tìm hiểu kỹ về trị giá tính thuế hải quan của hàng hóa, mức thuế nhập khẩu và các loại thuế khác có thể phải chịu để ước tính được tổng số tiền phải nộp khi nhận hàng.
2. Quy định pháp luật về thuế quan ,mua hàng online
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, hàng hóa mua online từ nước ngoài về Việt Nam được coi là hàng hóa nhập khẩu. Do đó, hàng hóa này phải chịu các loại thuế nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có).
- Thuế nhập khẩu
Thuế nhập khẩu là loại thuế đánh vào hàng hóa nhập khẩu. Thuế suất thuế nhập khẩu của từng mặt hàng được quy định tại Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi theo danh mục hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam.
Hiện nay, theo quy định của Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi theo danh mục hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu Việt Nam, thuế suất thuế nhập khẩu đối với hàng hóa mua online từ nước ngoài về Việt Nam dao động từ 0% đến 60%.
Ví dụ, thuế suất thuế nhập khẩu của điện thoại di động là 0%, thuế suất thuế nhập khẩu của quần áo là 10%, thuế suất thuế nhập khẩu của xe ô tô là 30%.
- Thuế giá trị gia tăng
Thuế giá trị gia tăng là loại thuế đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ. Thuế suất thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa nhập khẩu là 10%.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tiêu thụ đặc biệt là loại thuế đánh vào một số hàng hóa, dịch vụ đặc biệt. Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hóa nhập khẩu được quy định tại Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt.
Ví dụ, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt đối với rượu vang là 50%, thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt đối với ô tô là 30%.
Thủ tục khai báo thuế đối với hàng hóa mua online
Người nhập khẩu hàng hóa mua online từ nước ngoài về Việt Nam có trách nhiệm kê khai và nộp thuế nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có) cho cơ quan hải quan.
Thủ tục khai báo thuế đối với hàng hóa mua online được thực hiện như sau:
- Người nhập khẩu hàng hóa mua online từ nước ngoài về Việt Nam cần đăng ký mã số thuế với cơ quan thuế.
- Khi hàng hóa nhập khẩu về đến Việt Nam, người nhập khẩu cần làm thủ tục thông quan tại cơ quan hải quan.
- Trong quá trình làm thủ tục thông quan, người nhập khẩu cần kê khai các thông tin về hàng hóa, trị giá tính thuế, thuế suất thuế nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có) cho cơ quan hải quan.
- Cơ quan hải quan sẽ xác định trị giá tính thuế và số tiền thuế phải nộp. Người nhập khẩu có trách nhiệm nộp thuế cho cơ quan hải quan.
Một số lưu ý khi mua hàng online từ nước ngoài
Khi mua hàng online từ nước ngoài, người tiêu dùng cần lưu ý một số vấn đề sau:
- Tìm hiểu kỹ thông tin về hàng hóa, giá cả, thuế, phí trước khi đặt mua.
- Chỉ mua hàng từ các nhà cung cấp uy tín, có địa chỉ rõ ràng.
- Kiểm tra kỹ hàng hóa khi nhận hàng.
- Nếu hàng hóa bị hư hỏng, không đúng với mô tả, người tiêu dùng có thể yêu cầu nhà cung cấp giải quyết.
3. Mua hàng online từ nước ngoài sẽ chịu loại thuế nào ?
Mua hàng online từ nước ngoài sẽ chịu các loại thuế sau:
- Thuế nhập khẩu
Thuế nhập khẩu là loại thuế đánh vào hàng hóa nhập khẩu. Mức thuế suất thuế nhập khẩu được quy định theo biểu thuế nhập khẩu.
Thuế nhập khẩu sẽ được tính trên giá trị hàng hóa nhập khẩu, bao gồm giá trị của hàng hóa, cước phí vận chuyển, bảo hiểm, và các chi phí khác liên quan đến việc nhập khẩu hàng hóa.
- Thuế giá trị gia tăng
Thuế giá trị gia tăng là loại thuế đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ. Thuế giá trị gia tăng được áp dụng đối với hàng hóa, dịch vụ mua bán, trao đổi, chuyển nhượng, cung ứng trên lãnh thổ Việt Nam.
Thuế giá trị gia tăng sẽ được tính trên giá trị hàng hóa nhập khẩu sau khi đã cộng thêm thuế nhập khẩu.
- Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thuế tiêu thụ đặc biệt là loại thuế đánh vào một số hàng hóa, dịch vụ đặc biệt nhằm hạn chế tiêu dùng những hàng hóa, dịch vụ này. Thuế tiêu thụ đặc biệt được áp dụng đối với một số mặt hàng như rượu, bia, thuốc lá, xe ô tô, xăng dầu,…
Thuế tiêu thụ đặc biệt sẽ được tính trên giá trị hàng hóa nhập khẩu sau khi đã cộng thêm thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng.
- Lệ phí hải quan
Lệ phí hải quan là khoản thu mà tổ chức, cá nhân phải nộp cho cơ quan hải quan khi thực hiện các thủ tục hải quan. Lệ phí hải quan được áp dụng đối với tất cả các loại hàng hóa nhập khẩu.
Lệ phí hải quan sẽ được tính trên giá trị hàng hóa nhập khẩu sau khi đã cộng thêm thuế nhập khẩu, thuế giá trị gia tăng, và thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có).
Ngoài ra, hàng hóa nhập khẩu còn có thể chịu các loại thuế khác theo quy định của pháp luật.
Một số lưu ý khi mua hàng online từ nước ngoài
- Khi mua hàng online từ nước ngoài, người mua cần lưu ý về các loại thuế mà hàng hóa phải chịu để có kế hoạch chi tiêu phù hợp.
- Người mua cần kiểm tra kỹ thông tin về hàng hóa, giá cả, thuế, phí,… trước khi đặt mua để tránh những rủi ro phát sinh.
- Người mua cần lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ liên quan đến việc mua bán hàng hóa để làm căn cứ giải quyết các vấn đề phát sinh.
4. Tại sao Nhà nước đánh thuế ?
Nhà nước đánh thuế vì một số lý do chính sau:
- Để tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước: Đây là lý do quan trọng nhất của việc đánh thuế. Nguồn thu từ thuế được sử dụng để chi trả cho các hoạt động của nhà nước, bao gồm: quốc phòng, an ninh, giáo dục, y tế, phúc lợi xã hội,…
- Để điều tiết kinh tế: Nhà nước có thể sử dụng thuế để điều tiết sản xuất, tiêu dùng, đầu tư,… Ví dụ, nhà nước có thể tăng thuế đối với một số mặt hàng tiêu dùng không có lợi cho sức khỏe để hạn chế tiêu dùng, hoặc giảm thuế đối với một số ngành sản xuất có tiềm năng phát triển để khuyến khích đầu tư.
- Để phân phối lại thu nhập: Nhà nước có thể sử dụng thuế để thu hẹp khoảng cách giàu nghèo giữa các tầng lớp dân cư. Ví dụ, nhà nước có thể đánh thuế thu nhập cao hơn đối với những người có thu nhập cao để lấy thêm thu nhập cho ngân sách, đồng thời sử dụng số tiền này để hỗ trợ những người có thu nhập thấp.
- Để bảo vệ môi trường: Nhà nước có thể sử dụng thuế để khuyến khích các hoạt động bảo vệ môi trường và hạn chế các hoạt động gây ô nhiễm môi trường. Ví dụ, nhà nước có thể đánh thuế cao đối với các doanh nghiệp gây ô nhiễm môi trường để hạn chế tình trạng này.
Tùy thuộc vào mục tiêu cụ thể của nhà nước, các loại thuế cũng được thiết kế khác nhau. Ví dụ, thuế thu nhập cá nhân là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân, được sử dụng để phân phối lại thu nhập. Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế đánh vào thu nhập của doanh nghiệp, được sử dụng để tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước. Thuế tiêu thụ đặc biệt là loại thuế đánh vào một số mặt hàng tiêu dùng đặc biệt, được sử dụng để điều tiết tiêu dùng và bảo vệ môi trường.
Việc đánh thuế có thể ảnh hưởng đến nền kinh tế theo nhiều cách khác nhau. Nếu thuế quá cao, có thể làm giảm sản lượng kinh tế và gây thất nghiệp. Ngược lại, nếu thuế quá thấp, có thể dẫn đến tình trạng thâm hụt ngân sách và ảnh hưởng đến khả năng cung cấp các dịch vụ công của nhà nước.
Trên đây là một số thông tin về Thuế hải quan mua hàng online bao nhiêu ? . Hy vọng với những thông tin ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn giải đáp được những thắc mắc về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng. ACC cam kết sẽ giúp bạn có trải nghiệm tốt nhất về các dịch vụ mà mình cung cấp đến khách hàng. Chúng tôi luôn đồng hành pháp lý cùng bạn
