Việc nộp tờ khai hoàn thuế TNCN qua mạng giúp người nộp thuế tiết kiệm thời gian và chi phí. Để thực hiện đúng quy trình và tránh sai sót, nộp tờ khai hoàn thuế TNCN qua mạng là một trong những giải pháp tối ưu được nhiều cá nhân lựa chọn. Với sự hỗ trợ từ Kế toán Kiểm toán Thuế ACC, bạn có thể nộp tờ khai hoàn thuế TNCN một cách dễ dàng và chính xác.
1. Chuẩn bị trước khi hoàn thuế thu nhập cá nhân
Hiểu rõ các quy định để được hoàn thuế TNCN
Để có thể thực hiện hoàn thuế TNCN, bạn cần đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo quy định của pháp luật, bao gồm:
- Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số tiền thuế cần nộp: Điều này có nghĩa là bạn đã nộp thuế quá mức so với số tiền phải trả theo quy định của cơ quan thuế.
- Thu nhập tính thuế chưa đủ mức phải nộp thuế nhưng cá nhân đã đóng thuế: Trong trường hợp này, bạn có thể yêu cầu hoàn lại số tiền thuế đã nộp nhưng không cần thiết phải trả theo quy định.
- Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền: Cơ quan thuế có thể quyết định hoàn thuế đối với những trường hợp đặc biệt.
- Cá nhân đã đăng ký và có mã số thuế vào thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế: Bạn cần có mã số thuế hợp lệ trước khi nộp hồ sơ để yêu cầu hoàn thuế.
- Cá nhân có đề nghị hoàn thuế thay vì cơ quan thuế chủ động hoàn trả: Nếu bạn chủ động yêu cầu hoàn thuế, cơ quan thuế sẽ xem xét và thực hiện theo yêu cầu của bạn.
Đăng ký tài khoản tại Cổng thông tin Tổng cục Thuế
Để tiến hành hoàn thuế thu nhập cá nhân, bạn cần phải có tài khoản tại Cổng thông tin Tổng cục Thuế. Việc đăng ký tài khoản này là bắt buộc để bạn có thể thực hiện các thủ tục hoàn thuế trực tuyến.
- Bạn có thể làm theo hướng dẫn trong các video hướng dẫn chi tiết về cách đăng ký tài khoản tại Cổng thông tin Tổng cục Thuế, đảm bảo các bước thực hiện được thực hiện đầy đủ và chính xác.
Chuẩn bị đầy đủ chứng từ, hồ sơ hoàn thuế TNCN
Để tự thực hiện hoàn thuế thu nhập cá nhân trực tuyến, bạn cần chuẩn bị các chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử từ các công ty đã trả thu nhập trong năm quyết toán thuế. Việc này giúp bạn hoàn thành hồ sơ và đảm bảo tất cả các chứng từ cần thiết được cung cấp đầy đủ.
- Để thuận tiện cho việc sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử, bạn có thể sử dụng phần mềm AMIS Thuế TNCN, một giải pháp tiên phong được phát triển bởi MISA. Phần mềm này hỗ trợ đáp ứng các yêu cầu của Nghị định 123/2020/NĐ-CP và Thông tư số 78/TT-BTC.
Đảm bảo thiết bị và kết nối Internet ổn định
Vì các thủ tục hoàn thuế TNCN sẽ được thực hiện trên môi trường điện tử, bạn cần đảm bảo rằng thiết bị sử dụng (máy tính hoặc điện thoại) có kết nối Internet ổn định. Điều này giúp tránh các sai sót hoặc gián đoạn khi thực hiện các bước hoàn thuế trực tuyến.
Để thực hiện hoàn thuế thu nhập cá nhân, bạn cần chuẩn bị đầy đủ các thông tin, tài liệu, và thiết bị cần thiết, bao gồm việc đăng ký tài khoản tại Cổng thông tin Tổng cục Thuế, chuẩn bị các chứng từ khấu trừ thuế TNCN, và đảm bảo kết nối Internet ổn định. Việc chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ giúp bạn thực hiện thủ tục này một cách nhanh chóng và chính xác.
>> Xem thêm bài viết sau do Kế toán Kiểm toán Thuế ACC cung cấp: Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT theo đúng luật
2. Các bước nộp tờ khai hoàn thuế TNCN qua mạng chi tiết
Khi thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN), nếu bạn đã nộp thừa thuế, bạn có thể yêu cầu hoàn lại số tiền này. Dưới đây là hai cách phổ biến để thực hiện thủ tục hoàn thuế TNCN, bao gồm cách sử dụng Cổng thông tin Tổng cục thuế và ứng dụng eTax Mobile.
Hoàn thuế TNCN qua Cổng thông tin Tổng cục Thuế
Để hoàn thuế thu nhập cá nhân trên Cổng thông tin Tổng cục Thuế, bạn cần làm theo các bước sau:
- Bước 1: Truy cập vào website của Thuế Việt Nam và chọn mục “Cá nhân”.
- Bước 2: Đăng nhập tài khoản của bạn và điền đầy đủ thông tin cá nhân theo yêu cầu.
- Bước 3: Sau khi đăng nhập thành công, chọn mục “Quyết toán thuế” và tiếp tục chọn “Kê khai trực tuyến”.
- Bước 4: Nhập các thông tin yêu cầu trên tờ khai mà hệ thống cung cấp.
- Bước 5: Nộp tờ khai trực tuyến thông qua hệ thống của Tổng cục Thuế.
- Bước 6: Gửi hồ sơ và các chứng từ khấu trừ thuế TNCN điện tử (bao gồm chứng từ của các công ty đã trả thu nhập cho bạn trong năm quyết toán).
Để dễ dàng hơn trong việc thực hiện, bạn có thể tham khảo video hướng dẫn chi tiết từng bước qua Cổng thông tin Tổng cục Thuế.
Hoàn thuế TNCN qua ứng dụng eTax Mobile
Ứng dụng eTax Mobile giúp bạn thực hiện hoàn thuế TNCN dễ dàng ngay trên điện thoại. Các bước thực hiện qua eTax Mobile như sau:
- Bước 1: Mở ứng dụng eTax Mobile và đăng nhập vào tài khoản của bạn.
- Bước 2: Chọn mục “Đề nghị xử lý khoản nộp thừa”.
- Bước 3: Gửi đơn đề nghị hoàn thuế bằng cách chọn Cục Thuế hoặc Chi cục Thuế (nếu có), sau đó nhấn “Tiếp tục”.
- Bước 4: Nhập đầy đủ các thông tin cá nhân của người làm đơn đề nghị xử lý khoản thuế nộp thừa, sau đó chọn “Tiếp tục”. (Lưu ý: Những mục có dấu * là bắt buộc phải điền).
- Bước 5: Kiểm tra lại thông tin về số tiền thuế, tiền chậm nộp và tiền phạt nộp thừa, sau đó chọn “Tiếp tục”.
- Bước 6: Nhập số tiền phải nộp, số tiền còn phải nộp để bù trừ với số tiền nộp thừa và các thông tin cần thiết, rồi chọn “Tiếp tục”.
- Bước 7: Kiểm tra lại thông tin các khoản đề nghị xử lý và chọn “Tiếp tục”.
- Bước 8: Đặt tên cho tài liệu đính kèm và chọn đơn đề nghị hoàn thuế. Chọn tờ khai “02/QTT-TNCN – Tờ khai quyết toán thuế TNCN” (theo Thông tư 80/2021). Sau đó, chọn “Tiếp tục”.
- Bước 9: Nhập mã OTP được gửi về số điện thoại của người nộp thuế để xác nhận giao dịch và nhấn “Hoàn thành”.
Việc hoàn thuế thu nhập cá nhân có thể thực hiện qua hai phương thức chính: Cổng thông tin Tổng cục Thuế và ứng dụng eTax Mobile. Mỗi phương pháp đều có những ưu điểm riêng, giúp người nộp thuế thực hiện dễ dàng và thuận tiện. Đảm bảo bạn đã chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, chứng từ và các thông tin cá nhân để quá trình hoàn thuế diễn ra suôn sẻ.
3. Các trường hợp được hoàn thuế TNCN
Theo quy định tại Điều 8 của Luật Thuế Thu nhập cá nhân năm 2007, cá nhân có thể được hoàn thuế trong các trường hợp sau:
- Số tiền thuế đã nộp lớn hơn số thuế phải nộp
Nếu cá nhân đã nộp số tiền thuế lớn hơn mức thuế cần phải đóng, thì phần thuế dư thừa có thể được hoàn lại cho người nộp thuế. - Cá nhân đã nộp thuế nhưng thu nhập tính thuế chưa đến mức phải nộp thuế
Trong trường hợp cá nhân có thu nhập tính thuế nhưng thu nhập này chưa đủ để phải nộp thuế theo quy định, số thuế đã nộp thừa sẽ được hoàn lại. - Các trường hợp khác theo quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền
Ngoài hai trường hợp trên, cơ quan thuế có thể ra quyết định hoàn thuế trong những trường hợp đặc biệt, tùy thuộc vào quyết định của các cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Việc hoàn thuế TNCN sẽ được thực hiện theo các quy định của pháp luật về quản lý thuế, bao gồm các thủ tục kê khai, quyết toán, và xử lý các vi phạm liên quan đến thuế.
>> Đọc thêm bài viết sau để biết thêm thông tin: Hướng dẫn làm tờ khai thuế tncn quý
4. Các câu hỏi thường gặp
Nếu tôi không có mã số thuế thì có thể thực hiện quyết toán thuế TNCN không?
Theo quy định của pháp luật, cá nhân cần có mã số thuế cá nhân để thực hiện việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân. Nếu chưa có mã số thuế, cá nhân cần đăng ký để nhận mã số thuế và thực hiện quyết toán thuế.
Thời gian nộp quyết toán thuế TNCN là khi nào?
Thời gian nộp quyết toán thuế TNCN đối với các cá nhân là vào cuối năm dương lịch, thường là từ ngày 01/01 đến 31/03 của năm tiếp theo. Cá nhân có nghĩa vụ hoàn thành quyết toán thuế trong khoảng thời gian này.
Nếu tôi quên kê khai thuế TNCN thì phải làm thế nào?
Nếu bạn quên kê khai thuế TNCN, bạn có thể sửa đổi, bổ sung tờ khai thuế. Trong trường hợp này, bạn cần khai bổ sung tờ khai thuế và nộp bổ sung số thuế còn thiếu (nếu có). Nếu có sai sót do cố ý gian lận, bạn có thể bị xử phạt theo quy định của pháp luật.
Nộp tờ khai hoàn thuế TNCN qua mạng không chỉ giúp tiết kiệm thời gian mà còn mang lại sự tiện lợi và nhanh chóng trong việc hoàn thuế. Để đảm bảo quy trình thực hiện chính xác, bạn có thể tham khảo và nhận sự hỗ trợ từ Kế toán Kiểm toán Thuế ACC trong việc kê khai và xử lý các thủ tục hoàn thuế.
HÃY ĐỂ LẠI THÔNG TIN TƯ VẤN