Tờ khai thuế GTGT, viết tắt của “Giá trị gia tăng”, là một phần quan trọng trong quá trình kế toán và thuế của một doanh nghiệp. Tờ khai này là công cụ để ghi chép và báo cáo số tiền thuế GTGT phải nộp cho nhà nước. Nó giúp doanh nghiệp duyệt xét và đánh giá mức thuế phải đóng, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế GTGT hiện hành. Trong đoạn tiếp theo, Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC sẽ thảo luận chi tiết hơn về cách điền và nộp tờ khai thuế GTGT để giúp bạn hiểu rõ hơn về quy trình này.
1. Định nghĩa Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một loại thuế áp dụng trên giá trị gia tăng của hàng hóa và dịch vụ trong quá trình sản xuất và phân phối. Khi kê khai thuế điện tử, GTGT vẫn giữ nguyên ý nghĩa và mục tiêu nhưng thủ tục kê khai và nộp thuế trở nên điện tử hóa.
Việc kê khai thuế GTGT điện tử thường được thực hiện thông qua các hệ thống và phần mềm thuế điện tử do các cơ quan thuế hoặc tổ chức tài chính quản lý. Doanh nghiệp phải nhập thông tin về các giao dịch, số tiền thuế GTGT trong các hóa đơn, và các thông tin liên quan khác vào hệ thống này để tính toán và nộp thuế GTGT. Quá trình này giúp tăng cường tính chính xác và hiệu quả của việc quản lý thuế, đồng thời giảm thiểu sai sót và vi phạm liên quan đến thuế GTGT.
2. Những điểm mới của tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT theo Thông tư 80/2021/TT-BTC
Thông Tư 80/2021/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành đã có một số điểm mới quan trọng trong mẫu tờ khai thuế GTGT (mẫu 01/GTGT) mà kế toán cần biết. Dưới đây là một số điểm quan trọng:
1. Dữ liệu điện tử: Mẫu tờ khai GTGT 01/GTGT được cải tiến để phù hợp với quy trình kê khai thuế điện tử. Thay vì điền bằng tay, doanh nghiệp sẽ phải sử dụng phần mềm kế toán hoặc hệ thống thuế điện tử để tạo và nộp tờ khai.
2. Thông tin hóa đơn: Tờ khai mới yêu cầu bổ sung thông tin về hóa đơn điện tử, nếu có, bao gồm số hóa đơn, ngày hóa đơn, mã số hóa đơn và các thông tin liên quan đến hóa đơn.
3. Thanh toán thuế: Mẫu tờ khai GTGT 01/GTGT đã điều chỉnh để cho phép nêu rõ thông tin về số tiền thuế đã nộp hoặc còn phải nộp sau mỗi kỳ kê khai.
4. Các thông tin chi tiết: Thông Tư 80/2021/TT-BTC đề cập đến việc điều chỉnh và bổ sung các thông tin chi tiết về giao dịch mà doanh nghiệp thực hiện trong kỳ kê khai, như việc nhập thông tin về thuế GTGT của hàng hóa và dịch vụ mua vào hoặc bán ra, thuế GTGT phải trả, thuế GTGT hoàn lại, và nhiều thông tin khác.
5. Sửa đổi tờ khai: Thông Tư 80/2021/TT-BTC cũng có quy định về việc sửa đổi tờ khai GTGT và thời hạn cho việc này.
Các kế toán và doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật thông tin về các quy định và mẫu tờ khai thuế GTGT mới để tuân thủ đúng quy định và tránh vi phạm thuế.
3. Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT theo tháng/quý trên phần mềm HTKK theo Thông tư 80
Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT theo tháng/quý trên phần mềm HTKK mới nhất theo Thông Tư 80/2021/TT-BTC sẽ phụ thuộc vào phiên bản cụ thể của phần mềm. Tuy nhiên, dưới đây là một hướng dẫn tổng quan:
Bước 1: Tải và cài đặt phần mềm HTKK mới nhất
– Truy cập trang web của Tổng cục Thuế hoặc nguồn tin chính thức khác để tải phiên bản mới nhất của phần mềm HTKK.
– Cài đặt phần mềm trên máy tính của bạn và làm theo hướng dẫn cài đặt.
Bước 2: Đăng nhập và chọn mẫu tờ khai GTGT
– Mở phần mềm HTKK và đăng nhập vào tài khoản của bạn (hoặc đăng ký nếu bạn chưa có tài khoản).
– Sau khi đăng nhập, bạn sẽ thấy danh sách các loại tờ khai thuế, trong đó chọn mẫu 01/GTGT (tờ khai thuế GTGT).
Bước 3: Nhập thông tin vào tờ khai GTGT
– Theo hướng dẫn trên phần mềm, bạn sẽ nhập thông tin liên quan đến các giao dịch GTGT trong kỳ kê khai, bao gồm số hóa đơn, ngày hóa đơn, mã số hóa đơn, số tiền thuế, và các thông tin khác.
– Lưu ý rằng thông tin này phải được nhập đúng và chính xác để tránh vi phạm thuế.
Bước 4: Kiểm tra và xác nhận tờ khai
– Sau khi nhập đầy đủ thông tin, kiểm tra kỹ để đảm bảo không có lỗi hoặc sai sót.
– Xác nhận tờ khai trên phần mềm HTKK và chờ kết quả kiểm tra từ phần mềm. Nếu có lỗi hoặc thiếu sót, bạn sẽ được thông báo và cần phải sửa lỗi trước khi tiếp tục.
Bước 5: Nộp tờ khai và thanh toán thuế
– Sau khi tờ khai được xác nhận và không có lỗi, bạn có thể nộp tờ khai và thanh toán thuế GTGT thông qua phần mềm HTKK.
– Chọn phương thức thanh toán phù hợp và làm theo hướng dẫn trên phần mềm.
Lưu ý rằng hướng dẫn này chỉ mang tính chất tổng quan. Mỗi phiên bản của phần mềm HTKK có thể có các tính năng và giao diện khác nhau, vì vậy bạn nên tham khảo hướng dẫn cụ thể từ phần mềm HTKK mới nhất và luôn tuân thủ các quy định thuế hiện hành.
4. Hướng dẫn cách nộp tờ khai thuế GTGT lên cơ quan thuế 2023
Để nộp tờ khai thuế GTGT lên cơ quan thuế trong năm 2023, bạn có thể tuân theo các bước sau:
Bước 1: Chuẩn bị thông tin
– Trước khi nộp tờ khai thuế GTGT, hãy đảm bảo bạn đã sẵn sàng với tất cả thông tin cần thiết. Điều này bao gồm số liệu giao dịch, hóa đơn, và các tài liệu liên quan đến thuế GTGT trong kỳ kê khai.
Bước 2: Điền tờ khai thuế GTGT
– Sử dụng mẫu tờ khai GTGT mà bạn đã tải về từ cơ quan thuế hoặc sử dụng phần mềm kế toán hoặc phần mềm kê khai thuế điện tử nếu có. Điền thông tin liên quan đến các giao dịch GTGT trong kỳ kê khai, bao gồm số hóa đơn, ngày hóa đơn, mã số hóa đơn, số tiền thuế, và các thông tin khác.
Bước 3: Kiểm tra và xác nhận
– Kiểm tra kỹ thông tin trên tờ khai để đảm bảo không có lỗi hoặc sai sót. Nếu có lỗi, sửa chúng trước khi tiếp tục.
– Xác nhận tờ khai sau khi đã kiểm tra kỹ.
Bước 4: Nộp tờ khai
– In tờ khai sau khi đã xác nhận và ký tên (nếu yêu cầu).
– Đối với tờ khai điện tử, sử dụng hệ thống thuế điện tử hoặc phần mềm kê khai thuế để nộp tờ khai trực tuyến.
– Đối với tờ khai giấy, mang tờ khai và các tài liệu liên quan đến cơ quan thuế gần nhất hoặc nơi bạn đã đăng ký kinh doanh để nộp.
Bước 5: Thanh toán thuế GTGT
– Thực hiện thanh toán thuế GTGT theo hướng dẫn từ cơ quan thuế. Thanh toán có thể được thực hiện trực tuyến hoặc tại ngân hàng hoặc địa điểm khác được quy định.
Bước 6: Theo dõi và lưu trữ
– Theo dõi trạng thái của tờ khai và thanh toán để đảm bảo mọi thủ tục đã được hoàn tất.
– Lưu trữ bản sao của tờ khai và các tài liệu liên quan trong một thời gian quy định bởi pháp luật, thông thường là ít nhất 5 năm.
Ngoài các bước trên, luôn luôn tuân thủ quy định thuế và hướng dẫn cụ thể từ cơ quan thuế trong năm 2023. Có thể có sự thay đổi trong quy trình nộp tờ khai và thanh toán thuế, vì vậy hãy đảm bảo bạn luôn cập nhật thông tin mới nhất từ cơ quan thuế.
