Mẫu báo cáo tài chính rút gọn chi tiết

Bạn là nhà đầu tư, đối tác kinh doanh hoặc đơn giản chỉ muốn hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của một công ty? Báo cáo tài chính rút gọn sẽ cung cấp cho bạn những thông tin cần thiết một cách ngắn gọn và súc tích. Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn cách đọc và phân tích các mẫu báo cáo tài chính rút gọn phổ biến, giúp bạn đưa ra những đánh giá chính xác.

1. Báo cáo tài chính rút gọn là gì?

Báo cáo tài chính rút gọn là một phiên bản đơn giản hóa của báo cáo tài chính đầy đủ, cung cấp một cái nhìn tổng quan nhanh chóng và dễ hiểu về tình hình tài chính của một doanh nghiệp. Thay vì đi sâu vào chi tiết từng khoản mục, báo cáo rút gọn tập trung vào các thông tin quan trọng nhất, giúp các bên liên quan như nhà đầu tư, đối tác, khách hàng dễ dàng đánh giá và so sánh tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Tại sao cần báo cáo tài chính rút gọn?

• Dễ hiểu: Báo cáo rút gọn được trình bày một cách ngắn gọn, dễ hiểu, giúp người đọc nhanh chóng nắm bắt được thông tin chính.
• Tiết kiệm thời gian: So với báo cáo đầy đủ, báo cáo rút gọn giúp tiết kiệm thời gian đọc và phân tích.
• So sánh dễ dàng: Báo cáo rút gọn giúp so sánh tình hình tài chính của doanh nghiệp trong các kỳ kế toán khác nhau hoặc so sánh với các doanh nghiệp cùng ngành.

2. Ưu điểm và nhược điểm mẫu báo cáo tài chính rút gọn

Báo cáo tài chính rút gọn là một phiên bản đơn giản hóa của báo cáo tài chính đầy đủ, thường được sử dụng để tiết kiệm thời gian và cung cấp thông tin khái quát. Mặc dù mang lại nhiều lợi ích, hình thức này cũng tồn tại một số hạn chế cần lưu ý.

Ưu điểm của báo cáo tài chính rút gọn

Báo cáo tài chính rút gọn giúp người đọc nhanh chóng nắm bắt các thông tin cơ bản về tình hình tài chính, hiệu quả hoạt động và luồng tiền của doanh nghiệp. Với cách trình bày súc tích, tập trung vào những chỉ số quan trọng như tổng tài sản, tổng nguồn vốn, doanh thu, chi phí và lợi nhuận, báo cáo này tiết kiệm thời gian phân tích, đặc biệt hữu ích cho những đối tượng không cần chi tiết sâu, như các thành viên ban quản trị hoặc đối tác tiềm năng.

Ngoài ra, việc lập báo cáo rút gọn thường dễ dàng hơn, giảm bớt khối lượng công việc so với báo cáo tài chính đầy đủ. Điều này đặc biệt có lợi cho các doanh nghiệp nhỏ, nơi nguồn lực kế toán còn hạn chế. Bên cạnh đó, báo cáo rút gọn cũng giúp giảm nguy cơ tiết lộ quá nhiều thông tin nhạy cảm, bảo vệ bí mật kinh doanh khi làm việc với các bên thứ ba.

Nhược điểm của báo cáo tài chính rút gọn

Tuy nhiên, báo cáo tài chính rút gọn cũng có hạn chế đáng kể. Sự đơn giản hóa có thể khiến người đọc thiếu thông tin chi tiết để hiểu rõ bức tranh tài chính đầy đủ của doanh nghiệp. Các khoản mục quan trọng như nợ ngắn hạn, nợ dài hạn, tài sản cố định, hay chi phí hoạt động có thể bị bỏ qua hoặc không được giải thích cụ thể, dẫn đến khó khăn trong việc đánh giá chính xác tình hình tài chính.

Hơn nữa, báo cáo rút gọn không phù hợp với những quyết định đòi hỏi dữ liệu chi tiết, như lập kế hoạch chiến lược dài hạn hoặc phân tích rủi ro. Điều này có thể gây trở ngại trong việc đưa ra các quyết định quan trọng. Ngoài ra, đối với các đối tượng như cơ quan thuế hoặc nhà đầu tư, báo cáo tài chính rút gọn có thể không đáp ứng đủ yêu cầu pháp lý hoặc thông tin cần thiết.

3. Mẫu báo cáo tài chính rút gọn chi tiết 

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

BÁO CÁO TÀI CHÍNH RÚT GỌN CỦA DOANH NGHIỆP 

(……………………………………………………………………………………..)

 

Kính gửi: Ủy ban nhân dân quận/huyện/thị xã/thành phố………….

 

1. THÔNG TIN VỀ DOANH NGHIỆP 
2. Tên doanh nghiệp: …………………………………………………………………………………… 
3. Địa chỉ trụ sở chính: …………………………………………………………………………………. 
4. Điện thoại: ………………………………………………………………………………………………. 
5. Mã số thuế: ……………………………………………………………………………………………… 
6. Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: ………………………………………………… 

 Do……………………………………………….Cấp ngày ………………………………………………. 

6. Quyết định thành lập số: ……………….. ngày …………. của ……………………………. 
7. Giấy phép đầu tư/Giấy chứng nhận đầu tư số: ……………………………………………. 

 Do……………………………………………….Cấp ngày ………………………………………………. 

8. Giấy phép kinh doanh/Giấy phép hoạt động/Chứng chỉ hành nghề số:  …………. 

 thời hạn còn hiệu lực (tháng, năm) ………………………………………………………………. 

9. Họ và tên người đại diện: ………………………………………..Chức vụ:  ………………….. 

 – Chứng minh nhân dân/Hộ chiếu/Thẻ căn cước công dân số: …………………………… 

 – Ngày cấp: ……………………………………. Nơi cấp:  ……………………………………………. 

1. TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP 

………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

Cụ thể như sau: 

STT	Chỉ tiêu	Mã số	Năm 2019            (Đến 31/12/2019)	Quý I/2020 (Đến 31/3/2020)
1
I	TỔNG DOANH THU
1
2
3
4
6
II	CHI PHÍ
1
2
3
4
5
III	LỢI NHUẬN VÀ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
1
2
3
4
5
6
IV	KHẢ NĂNG THANH TOÁN LƯƠNG
1
2	Quỹ dự phòng tiền lương
3	Tiền và các khoản tương đương tiền
4	Phải trả người lao động
5	Tổng tài sản ngắn hạn
6	Tổng nợ ngắn hạn

Chúng tôi chịu trách nhiệm trước pháp luật về sự chính xác, trung thực của các số liệu báo cáo tình hình tài chính của doanh nghiệp tại Báo cáo này./. 

 

Nơi nhận:  – Như kính gửi;  – Lưu Doanh nghiệp.

.…, ngày. ..…. tháng. … năm. … NGƯỜI ĐẠI DIỆN (Ký tên, đóng dấu)

 

HƯỚNG DẪN THẨM ĐỊNH TẠI ĐỊA PHƯƠNG:

Doanh nghiệp đề nghị hỗ trợ người sử dụng lao động vay vốn để trả lương ngừng việc đối với người lao động đáp ứng điều kiện quy định tại Điều 13 Quyết định số 15/2020/QĐ-TTg nếu thuộc 1 trong 2 trường hợp sau: 

* Trường hợp 1: Tổng doanh thu (mã số 01) Quý I/2020 bằng Không. 

* Trường hợp 2: Đảm bảo đủ các điều kiện sau: 

(1) Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (mã số 19) Quý I/2020 không lớn hơn Không;  

(2) Quỹ dự phòng tiền lương (mã số 22) tại thời điểm ngày 31/3/2020 bằng Không;   

(3) Tiền và các khoản tương đương tiền (mã số 23) tại thời điểm ngày 31/3/2020 nhỏ hơn Phải trả người lao động (mã số 24) tại thời điểm ngày 31/3/2020; 

(4) Tổng tài sản ngắn hạn thời điểm ngày 31/3/2020 (mã số 25) nhỏ hơn Tổng nợ ngắn hạn tại thời điểm ngày 31/3/2020 (mã số 26)./. 

Tải mẫu tại đây: Mẫu báo cáo tài chính rút gọn chi tiết 

4. Mẹo cải thiện báo cáo tài chính rút gọn

Để báo cáo tài chính rút gọn hiệu quả hơn trong việc cung cấp thông tin quan trọng mà vẫn giữ tính súc tích, cần áp dụng các mẹo sau:

Chọn lọc và trình bày chỉ số quan trọng

Tập trung vào những chỉ số tài chính then chốt như tổng tài sản, nợ phải trả, vốn chủ sở hữu, doanh thu, chi phí, và lợi nhuận. Những số liệu này phản ánh trực tiếp sức khỏe tài chính và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, giúp người đọc nhanh chóng nắm bắt thông tin cốt lõi.

Sử dụng đồ họa để minh họa số liệu

Bổ sung biểu đồ, bảng so sánh hoặc biểu đồ tròn giúp trình bày số liệu trực quan hơn. Ví dụ, biểu đồ tăng trưởng doanh thu qua các kỳ hoặc cơ cấu nguồn vốn có thể giúp người đọc dễ dàng hiểu xu hướng và cấu trúc tài chính của doanh nghiệp.

Cung cấp ngữ cảnh cho các con số

Thay vì chỉ đưa ra các số liệu khô khan, hãy kèm theo các diễn giải ngắn gọn để người đọc hiểu ý nghĩa và nguyên nhân của các thay đổi tài chính. Ví dụ: “Doanh thu tăng 15% so với kỳ trước nhờ mở rộng thị trường miền Trung.”

Sử dụng ngôn ngữ đơn giản, dễ hiểu

Hạn chế thuật ngữ kế toán phức tạp và sử dụng ngôn ngữ phổ thông. Điều này đặc biệt quan trọng khi báo cáo dành cho các bên không chuyên về tài chính, như nhà đầu tư nhỏ hoặc các đối tác tiềm năng.

Cân đối giữa súc tích và thông tin cần thiết

Mặc dù mục tiêu của báo cáo rút gọn là đơn giản hóa, không nên bỏ qua những thông tin cần thiết để người đọc hiểu đầy đủ bức tranh tài chính. Ví dụ, thay vì chỉ đưa ra tổng doanh thu, hãy cung cấp thêm thông tin về doanh thu theo từng mảng hoạt động chính.

Kiểm tra tính nhất quán và chính xác

Đảm bảo các số liệu trong báo cáo rút gọn khớp với báo cáo tài chính đầy đủ và không có sai lệch. Điều này giúp duy trì sự tin cậy và minh bạch khi cung cấp thông tin.

Cá nhân hóa báo cáo theo đối tượng sử dụng

Tùy chỉnh báo cáo rút gọn sao cho phù hợp với nhu cầu của từng đối tượng. Ví dụ, nếu báo cáo dành cho nhà đầu tư, hãy tập trung vào lợi nhuận và dòng tiền; nếu dành cho cơ quan quản lý, hãy nhấn mạnh vào việc tuân thủ quy định.

Trên đây là một số thông tin về Mẫu báo cáo tài chính rút gọn chi tiết . Hy vọng với những thông tin ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn giải đáp được những thắc mắc về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng.