Bạn đang tìm kiếm thông tin về các báo cáo cần nộp theo quý cho doanh nghiệp ? Bạn muốn hiểu rõ quy trình, thời hạn và cách thức thực hiện để đảm bảo hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách chính xác và đầy đủ? Vậy bạn hãy cùng công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC cùng tìm hiểu về danh sách các báo cáo cần nộp theo quý mới nhất nhé !
1.Thông tin chung về các báo cáo cần nộp theo quý
Báo cáo thuế là hoạt động kê khai các khoản thuế phát sinh trong kỳ kinh doanh của doanh nghiệp hoặc tổ chức theo quy định của pháp luật thuế. Việc báo cáo thuế đúng hạn, đầy đủ và chính xác có ý nghĩa quan trọng đối với doanh nghiệp, tổ chức, bao gồm:
1.1 Thể hiện sự tuân thủ pháp luật:
Doanh nghiệp, tổ chức thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định của pháp luật là thể hiện sự tôn trọng pháp luật và góp phần xây dựng môi trường kinh doanh lành mạnh.Việc nộp thuế đầy đủ và đúng hạn giúp doanh nghiệp tránh được các biện pháp xử phạt theo quy định của pháp luật thuế.
1.2 Cung cấp thông tin cho cơ quan quản lý thuế:
Báo cáo thuế giúp cơ quan quản lý thuế nắm bắt được tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, tổ chức, từ đó có căn cứ để thực hiện công tác quản lý thuế hiệu quả.Dữ liệu thu thập từ báo cáo thuế được sử dụng để xây dựng hệ thống thống kê thuế, phục vụ cho công tác nghiên cứu, hoạch định chính sách thuế.
1.3 Giúp doanh nghiệp đánh giá tình hình tài chính:
Thông qua việc lập báo cáo thuế, doanh nghiệp có thể đánh giá được tình hình nộp thuế của mình trong kỳ kinh doanh, từ đó có căn cứ để điều chỉnh hoạt động kinh doanh phù hợp.Báo cáo thuế cũng là nguồn dữ liệu quan trọng để doanh nghiệp lập kế hoạch thuế cho các kỳ tiếp theo.
1.4 Bảo vệ quyền lợi của doanh nghiệp:
Việc lưu giữ hồ sơ báo cáo thuế đầy đủ, chính xác giúp doanh nghiệp bảo vệ quyền lợi của mình trong trường hợp có tranh chấp với cơ quan thuế.Báo cáo thuế cũng là bằng chứng quan trọng để doanh nghiệp giải trình về hoạt động kinh doanh của mình với các cơ quan chức năng.
2.Phân loại các báo cáo cần nộp theo quý
Doanh nghiệp cần nộp các báo cáo theo quý theo quy định của pháp luật thuế Việt Nam. Dưới đây là các loại báo cáo phổ biến cần nộp theo quý:
2.1 Báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Nội dung: Kê khai doanh thu, thuế GTGT đầu vào, thuế GTGT đầu ra và số thuế GTGT phải nộp.
Hạn nộp:
- Nộp theo tháng: Ngày 20 của tháng tiếp theo.
- Nộp theo quý: Ngày 30 của tháng đầu tiên quý tiếp theo.
Hình thức nộp: Nộp qua mạng hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế.
2.2 Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính
Nội dung: Kê khai doanh thu, chi phí, lợi nhuận và số thuế TNDN tạm tính phải nộp.
Hạn nộp: Ngày 30 của tháng đầu tiên quý tiếp theo.
Hình thức nộp: Nộp qua mạng hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế.
2.3 Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
Nội dung: Kê khai số lượng hóa đơn đã sử dụng trong quý.
Hạn nộp: Ngày 20 của tháng tiếp theo.
Hình thức nộp: Nộp qua mạng hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế.
2.4 Báo cáo tài chính theo quý
Nội dung: Bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính.
Hạn nộp: Doanh nghiệp có nghĩa vụ công bố thông tin báo cáo tài chính theo quý trên website của doanh nghiệp và nộp báo cáo tài chính quý cho cơ quan quản lý nhà nước theo quy định của pháp luật về kế toán.
3.Hướng dẫn cách làm các báo cáo cần nộp theo quý
3.1 Bước 1: Thu thập chứng từ
- Lựa chọn và sắp xếp đầy đủ các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh trong quý theo từng loại thuế.
- Đảm bảo tính hợp pháp, chính xác và đầy đủ thông tin của chứng từ.
- Lưu trữ cẩn thận và bảo quản hồ sơ chứng từ theo quy định.
3.2 Bước 2: Lập báo cáo
3.2.1 Báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT):
- Sử dụng phần mềm kế toán hoặc kê khai thủ công theo mẫu 03GTGT/QK.
- Xác định doanh thu chịu thuế, thuế GTGT đầu vào, thuế GTGT đầu ra và số thuế GTGT phải nộp.
- Điền đầy đủ và chính xác các thông tin vào báo cáo theo hướng dẫn.
3.2.2 Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính:
- Sử dụng phần mềm kế toán hoặc kê khai thủ công theo mẫu 02KK-TNCN/QK.
- Xác định doanh thu, chi phí hợp lý, lợi nhuận trước thuế và số thuế TNDN tạm tính phải nộp.
- Điền đầy đủ và chính xác các thông tin vào báo cáo theo hướng dẫn.
3.2.3 Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn:
- Sử dụng phần mềm kế toán hoặc kê khai thủ công theo mẫu BC26/HĐG-PHỤ LỤC IA.
- Xác định số lượng hóa đơn đã sử dụng trong quý theo từng loại hóa đơn.
- Điền đầy đủ và chính xác các thông tin vào báo cáo theo hướng dẫn.
3.2.4 Báo cáo tài chính theo quý:
- Sử dụng phần mềm kế toán hoặc lập báo cáo tay theo các biểu mẫu quy định.
- Bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính.
- Lập báo cáo theo đúng nguyên tắc, phương pháp kế toán và đảm bảo tính chính xác, khách quan.
3.3 Bước 3: Nộp báo cáo
- Nộp báo cáo qua mạng hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế theo quy định.
- Nộp đầy đủ, đúng hạn các loại báo cáo theo yêu cầu.
- Lưu giữ hồ sơ nộp báo cáo theo quy định.
4.Doanh nghiệp nào báo cáo thuế theo quý?
4.1 Doanh nghiệp báo cáo thuế theo tháng:
Doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động kinh doanh trong tháng có nghĩa vụ nộp báo cáo thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo tháng.Bao gồm:
- Doanh nghiệp có doanh thu từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ chịu thuế GTGT.
- Doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ.
- Doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động kinh doanh bất động sản.
- Doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng quyền sử dụng đất,…
4.2 Doanh nghiệp báo cáo thuế theo quý:
Doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động kinh doanh trong quý có nghĩa vụ nộp báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính theo quý.Bao gồm:
- Doanh nghiệp có doanh thu từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ chịu thuế TNDN.
- Doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ.
- Doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động kinh doanh bất động sản.
- Doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng quyền sử dụng đất,…
5.Những lưu ý khi lập các báo cáo cần nộp theo quý
Việc lập các báo cáo thuế theo quý đầy đủ, chính xác và đúng hạn là nghĩa vụ và trách nhiệm của mỗi doanh nghiệp. Để đảm bảo báo cáo được thực hiện hiệu quả, doanh nghiệp cần lưu ý những điểm sau:
5.1 Thu thập đầy đủ và chính xác các chứng từ:
Đây là bước nền tảng để lập các báo cáo cần nộp quý. Doanh nghiệp cần thu thập đầy đủ các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh trong quý, bao gồm:
- Hóa đơn mua vào
- Hóa đơn bán ra
- Chứng từ thanh toán
- Hợp đồng mua bán
- Các chứng từ liên quan đến chi phí hợp lý
Cần đảm bảo tính hợp pháp, chính xác và đầy đủ thông tin của chứng từ. Lưu trữ cẩn thận và bảo quản hồ sơ chứng từ theo quy định.
5.2 Sử dụng phần mềm kế toán phù hợp:
Việc sử dụng phần mềm kế toán sẽ giúp doanh nghiệp tự động hóa quy trình hạch toán, lập báo cáo, tiết kiệm thời gian và công sức, đồng thời giảm thiểu sai sót.Doanh nghiệp nên lựa chọn phần mềm kế toán uy tín, có đầy đủ tính năng hỗ trợ lập các báo cáo thuế theo quý, đảm bảo đáp ứng các yêu cầu của pháp luật.
5.3 Cập nhật thường xuyên các quy định về báo cáo thuế:
Pháp luật thuế thường xuyên được thay đổi và bổ sung, do đó doanh nghiệp cần cập nhật thường xuyên để đảm bảo thực hiện đúng nghĩa vụ của mình.Theo dõi các văn bản hướng dẫn, thông tư, nghị định của Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế và cơ quan thuế địa phương về nội dung, mẫu báo cáo, thời hạn nộp báo cáo.
5.4 Lập báo cáo theo đúng hướng dẫn:
Mỗi loại báo cáo thuế theo quý đều có mẫu riêng và hướng dẫn chi tiết cách lập báo cáo. Doanh nghiệp cần tuân thủ theo đúng hướng dẫn để đảm bảo báo cáo được trình bày hợp lý, đầy đủ thông tin và chính xác.Cẩn thận kiểm tra kỹ lưỡng nội dung báo cáo trước khi nộp để tránh sai sót.
5.5 Nộp báo cáo đúng hạn và đầy đủ:
Doanh nghiệp có thể nộp các báo cáo thuế theo quý qua mạng hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế theo quy định.Nộp đầy đủ, đúng hạn các loại báo cáo theo yêu cầu.Lưu giữ hồ sơ nộp báo cáo theo quy định.
Hy vọng với những thông tin ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn giải đáp được những thắc mắc về các báo cáo cần nộp theo quý . Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng. ACC cam kết sẽ giúp bạn có trải nghiệm tốt nhất về các dịch vụ mà mình cung cấp đến khách hàng. Chúng tôi luôn đồng hành pháp lý cùng bạn
