Thành lập công ty cho thuê tài chính yêu cầu tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp lý trong lĩnh vực tài chính. Đây là ngành có tiềm năng nhưng cũng đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng về vốn và pháp lý. Bài viết này công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC sẽ hướng dẫn thủ tục thành lập công ty cho thuê tài chính chi tiết theo quy định mới nhất.
1. Công ty cho thuê tài chính là gì?
Theo Khoản 5 Điều 3 của Nghị định 39/2014/NĐ-CP, công ty cho thuê tài chính là một công ty tài chính chuyên ngành, với hoạt động chính là cung cấp dịch vụ cho thuê tài chính. Đây là loại hình doanh nghiệp đặc thù trong lĩnh vực tài chính, hỗ trợ các tổ chức, cá nhân tiếp cận tài sản mà không cần mua đứt.
Theo quy định mới tại Khoản 3 Điều 120 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2024, công ty cho thuê tài chính được phép thực hiện nhiều hoạt động ngân hàng. Các hoạt động này bao gồm:
- Cho thuê tài chính;
- Nhận tiền gửi có và không kỳ hạn từ các tổ chức;
- Phát hành chứng chỉ tiền gửi để huy động vốn;
- Cho vay;
- Mua rồi cho thuê lại tài sản.
2. Thủ tục thành lập công ty cho thuê tài chính mới nhất
2.1 Hồ sơ cần có khi thành lập công ty cho thuê tài chính
– Hồ sơ đề nghị cấp Giấy phép thành lập công ty cho thuê tài chính:
Hồ sơ được quy định theo Điều 14 Thông tư 30/2015/TT-NHNN, đã được sửa đổi, bổ sung bởi các Thông tư liên quan như Thông tư 15/2016/TT-NHNN và Thông tư 05/2023/TT-NHNN.
Bao gồm các tài liệu quan trọng sau:
- Đơn đề nghị cấp Giấy phép được ký bởi các cổ đông sáng lập, thành viên sáng lập hoặc chủ sở hữu công ty, theo mẫu quy định hiện hành.
- Dự thảo Điều lệ đã được Hội nghị thành lập công ty thông qua hoặc chủ sở hữu phê duyệt.
- Đề án thành lập, bao gồm các yếu tố như lý do cần thiết để thành lập công ty, thông tin chi tiết về tổ chức, năng lực tài chính của cổ đông và khả năng đáp ứng điều kiện hoạt động.
- Sơ đồ tổ chức và kế hoạch hoạt động, bao gồm danh sách nhân sự dự kiến, cấu trúc tổ chức và chính sách quản lý rủi ro nhằm đảm bảo hoạt động hiệu quả của công ty.
- Kế hoạch công nghệ thông tin cần trình bày chi tiết về các kế hoạch đầu tư vào công nghệ, hệ thống thông tin dự kiến và giải pháp bảo mật.
– Hồ sơ dành cho công ty cho thuê tài chính cổ phần:
Hồ sơ được quy định tại Khoản 2, 3 và 4 Điều 15 của Thông tư 30/2015/TT-NHNN, đã được sửa đổi qua các Thông tư như Thông tư 01/2019/TT-NHNN và Thông tư 05/2023/TT-NHNN. Hồ sơ này bao gồm những thành phần cụ thể như sau:
- Các tài liệu cần thiết phải tuân thủ theo quy định đã được chỉ định nhằm đảm bảo tính hợp pháp của hồ sơ.
- Danh sách cổ đông sáng lập cung cấp thông tin chi tiết về các cổ đông tham gia góp vốn, bao gồm tên, địa chỉ và tỷ lệ góp vốn của từng cổ đông.
- Hồ sơ của cổ đông góp vốn bao gồm các tài liệu như đơn đăng ký mua cổ phần, sơ yếu lý lịch của từng cổ đông và bảng kê khai thông tin liên quan đến lịch sử quan hệ tín dụng của họ.
- Hồ sơ của tổ chức gồm đơn đăng ký mua cổ phần, văn bản ủy quyền cho người đại diện vốn góp và các tài liệu chứng minh khả năng tài chính, cũng như việc tuân thủ các quy định về thuế và bảo hiểm.
2.2 Quy trình, thủ tục thành lập công ty cho thuê tài chính
Theo quy định tại Điều 8 Thông tư 30/2015/TT-NHNN, trình tự và thủ tục để cấp Giấy phép cho công ty cho thuê tài chính gồm các bước sau:
Bước 1: Nộp hồ Sơ
Sau khi đã chuẩn bị hồ sơ đầy đủ và chính xác, bạn cần nộp hồ sơ qua bưu điện hoặc trực tiếp tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN). Trong vòng 30 ngày, NHNN sẽ xác nhận đã nhận hồ sơ và yêu cầu bổ sung thông tin nếu cần thiết.
Bước 2: Cấp văn bản chấp thuận nguyên tắc
Trong thời gian 90 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ đầy đủ, NHNN sẽ cấp văn bản chấp thuận nguyên tắc hoặc thông báo lý do từ chối. Nếu được chấp thuận, bạn sẽ phải chuẩn bị các văn bản bổ sung và gửi lại cho NHNN.
Bước 3: Xác nhận hồ sơ bổ sung (nếu có)
Sau khi NHNN nhận được hồ sơ bổ sung, họ sẽ xác nhận bằng văn bản rằng hồ sơ đã đầy đủ các tài liệu cần thiết.
Bước 4: Cấp giấy phép
Cuối cùng, trong vòng 30 ngày kể từ khi nhận đủ hồ sơ bổ sung, NHNN sẽ cấp Giấy phép hoạt động cho công ty. Nếu không chấp thuận, NHNN sẽ cung cấp lý do cụ thể cho quyết định đó.
3. Điều kiện thành lập công ty cho thuê tài chính
Theo Điều 29 của Luật Các tổ chức tín dụng năm 2024, có hiệu lực từ ngày 1/7/2024, các công ty cho thuê tài chính cần đáp ứng những điều kiện sau đây để được cấp Giấy phép thành lập và hoạt động:
Điều kiện chung
– Vốn điều lệ: Công ty phải có vốn điều lệ tối thiểu bằng mức vốn pháp định theo quy định.
– Chủ sở hữu và cổ đông sáng lập:
- Đối với công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, chủ sở hữu phải là pháp nhân hoạt động hợp pháp và có đủ năng lực tài chính.
- Đối với công ty cổ phần, cổ đông sáng lập có thể là cá nhân hoặc pháp nhân, cần có năng lực hành vi dân sự đầy đủ và cam kết đủ khả năng tài chính để góp vốn.
– Người quản lý và điều hành: Phải đáp ứng đủ các tiêu chuẩn và điều kiện theo quy định tại Điều 41 của Luật.
– Điều lệ công ty: Phải tuân thủ các quy định của Luật và các quy định pháp luật liên quan khác.
– Đề án thành lập và phương án kinh doanh: Cần được xây dựng khả thi, không gây ảnh hưởng tiêu cực đến sự an toàn và ổn định của hệ thống tổ chức tín dụng, đồng thời không tạo ra tình trạng độc quyền hay hạn chế cạnh tranh không lành mạnh.
Điều kiện đối với tổ chức tín dụng liên doanh và 100% vốn nước ngoài
Ngoài các điều kiện chung, công ty cho thuê tài chính liên doanh và có 100% vốn nước ngoài còn phải đáp ứng thêm những yêu cầu sau:
- Tổ chức tín dụng nước ngoài: Phải được phép thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định tại quốc gia nơi có trụ sở chính.
- Hoạt động dự kiến: Phải là những hoạt động mà tổ chức tín dụng nước ngoài đang được phép thực hiện tại quốc gia sở tại.
- Cam kết hỗ trợ: Tổ chức tín dụng nước ngoài cần cam kết hỗ trợ về tài chính, công nghệ, quản lý và hoạt động cho công ty cho thuê tài chính liên doanh hoặc có 100% vốn nước ngoài.
4. Công ty cho thuê tài chính được tổ chức dưới các hình thức nào?
Trường hợp công ty cho thuê tài chính trong nước:
- Công ty cổ phần: Được hình thành từ việc góp vốn của các cổ đông, bao gồm cả tổ chức và cá nhân theo quy định hiện hành.
- Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên: Được thành lập bởi một ngân hàng thương mại Việt Nam làm chủ sở hữu.
- Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên: Do ngân hàng thương mại Việt Nam và doanh nghiệp Việt Nam góp vốn, trong đó ít nhất một ngân hàng thương mại Việt Nam phải sở hữu ít nhất 30% tổng số vốn điều lệ.
Trường hợp công ty cho thuê tài chính liên doanh:
- Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên: Được thành lập bằng vốn góp của bên Việt Nam, bao gồm một hoặc nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam hoặc doanh nghiệp Việt Nam, và bên nước ngoài, là các tổ chức tín dụng nước ngoài, trên cơ sở hợp đồng liên doanh.
Trường hợp công ty cho thuê tài chính có 100% vốn nước ngoài:
- Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên: Do một tổ chức tín dụng nước ngoài làm chủ sở hữu, hoặc
- Công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên: Do nhiều tổ chức tín dụng nước ngoài góp vốn thành lập.
>>> Xem thêm: Tài khoản 212 – Tài sản cố định thuê tài chính
5. Một số lưu ý về thành lập công ty cho thuê tài chính
Trong vòng 15 ngày kể từ khi được cấp Giấy phép, công ty cho thuê tài chính cần phải nộp lệ phí cấp Giấy phép tại Ngân hàng Nhà nước. Theo quy định tại Thông tư 150/2016/TT-BTC, mức lệ phí này là 70 triệu đồng cho mỗi Giấy phép được cấp.
Theo Nghị định 86/2019/NĐ-CP, mức vốn pháp định yêu cầu đối với công ty cho thuê tài chính là 150 tỷ đồng.
Ngoài ra, công ty cũng phải công bố thông tin trên ít nhất một phương tiện truyền thông của Ngân hàng Nhà nước và một tờ báo in trong ba số liên tiếp, hoặc trên một báo điện tử của Việt Nam, ít nhất 30 ngày trước ngày dự kiến khai trương hoạt động.
Hy vọng với những thông tin về “Thủ tục thành lập công ty cho thuê tài chính mới nhất” của ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn giải đáp được những thắc mắc về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng.
