Rút tiền gửi ngân hàng là việc doanh nghiệp sử dụng số tiền gửi tại ngân hàng để thanh toán các khoản chi phí, khoản nợ, hoặc để sử dụng cho mục đích khác. Vậy Cách rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt như thế nào ? Hãy để bài viết này của ACC giúp bạn hiểu rõ hơn
1. Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt là gì ?
Rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt là nghiệp vụ kinh tế phát sinh khi doanh nghiệp có nhu cầu rút tiền từ tài khoản tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt.
Nội dung nghiệp vụ:
Doanh nghiệp có thể rút tiền từ tài khoản tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt để phục vụ cho các mục đích như:
- Thanh toán tiền mua hàng, cung cấp dịch vụ.
- Chi cho các khoản chi khác.
- Trả nợ cho người bán, nhà cung cấp.
- Trả nợ ngân hàng.
- Đầu tư ngắn hạn.
Kế toán hạch toán:
Khi rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, kế toán sẽ ghi nhận như sau:
- Bên Nợ: TK 111 – Tiền mặt (số tiền rút).
- Bên Có: TK 112 – Tiền gửi ngân hàng (số tiền rút).
Ví dụ: Công ty ABC có tài khoản tiền gửi ngân hàng tại Ngân hàng Vietcombank số dư là 100.000.000 đồng. Ngày 20/07/2023, công ty rút 50.000.000 đồng từ tài khoản ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt.
Kế toán sẽ hạch toán như sau:
- Nợ TK 111 – Tiền mặt: 50.000.000
- Có TK 112 – Tiền gửi ngân hàng: 50.000.000
Chứng từ kế toán:
Chứng từ kế toán sử dụng khi rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt là:
- Giấy rút tiền ngân hàng.
- Ủy nhiệm chi.
Kiểm soát nghiệp vụ:
Doanh nghiệp cần kiểm soát chặt chẽ nghiệp vụ rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt để đảm bảo tính chính xác, hợp lý của sổ sách kế toán. Một số biện pháp kiểm soát có thể áp dụng bao gồm:
- Lập ủy nhiệm chi đầy đủ, rõ ràng, có chữ ký, đóng dấu của người có thẩm quyền.
- So sánh số tiền rút trên ủy nhiệm chi với số tiền rút thực tế trên giấy rút tiền ngân hàng.
- Kiểm tra đối chiếu số liệu rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt trên sổ sách kế toán với số liệu trên giấy rút tiền ngân hàng, ủy nhiệm chi.
2. Cách rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt
Để rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt, doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau:
Bước 1. Lập giấy đề nghị rút tiền gửi ngân hàng
Giấy đề nghị rút tiền gửi ngân hàng là văn bản do doanh nghiệp lập ra để yêu cầu ngân hàng thực hiện việc rút tiền gửi ngân hàng. Giấy đề nghị rút tiền gửi ngân hàng cần có đầy đủ các thông tin sau:
- Tên doanh nghiệp
- Số tài khoản tiền gửi ngân hàng
- Số tiền rút
- Mục đích rút tiền
- Tên người rút tiền
- Chữ ký của người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp
Bước 2. Nộp giấy đề nghị rút tiền gửi ngân hàng cho ngân hàng
Giấy đề nghị rút tiền gửi ngân hàng được lập thành hai bản, một bản doanh nghiệp giữ, một bản nộp cho ngân hàng. Khi nộp giấy đề nghị rút tiền gửi ngân hàng cho ngân hàng, doanh nghiệp cần xuất trình giấy chứng minh nhân dân hoặc thẻ căn cước công dân của người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp.
Bước 3. Nhận tiền mặt tại ngân hàng
Sau khi nhận được giấy đề nghị rút tiền gửi ngân hàng, ngân hàng sẽ thực hiện việc rút tiền gửi ngân hàng cho doanh nghiệp. Doanh nghiệp nhận tiền mặt tại ngân hàng và ký nhận vào giấy đề nghị rút tiền gửi ngân hàng.
Bước 4. Kế toán ghi sổ
Sau khi nhận tiền mặt từ ngân hàng, kế toán cần thực hiện việc ghi sổ kế toán theo quy định.
Kế toán ghi sổ theo các bước sau:
- Ghi nhận số tiền rút tiền gửi ngân hàng vào bên Nợ của tài khoản 112 – Tiền gửi ngân hàng.
- Ghi nhận số tiền rút tiền gửi ngân hàng vào bên Có của tài khoản 111 – Tiền mặt.
Ví dụ:
Ngày 10/01/2024, Công ty TNHH ABC lập giấy đề nghị rút tiền gửi ngân hàng số 01/GĐ, rút 100.000.000 đồng từ tài khoản tiền gửi ngân hàng số 1234567890 tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank).
Kế toán Công ty TNHH ABC thực hiện ghi sổ kế toán như sau:
Ngày 10/01/2024
| Bên Nợ | Bên Có |
| 112 – Tiền gửi ngân hàng | 100.000.000 |
| 111 – Tiền mặt | 100.000.000 |
Ngoài ra, doanh nghiệp cần lưu ý một số vấn đề sau khi rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt:
- Doanh nghiệp cần đảm bảo số tiền rút tiền gửi ngân hàng không vượt quá số dư khả dụng của tài khoản tiền gửi ngân hàng.
- Doanh nghiệp cần nộp lệ phí rút tiền gửi ngân hàng theo quy định của ngân hàng.
- Doanh nghiệp cần lưu giữ chứng từ rút tiền gửi ngân hàng để làm căn cứ đối chiếu và ghi sổ kế toán.
Trên đây là một số thông tin về Cách rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt. Hy vọng với những thông tin ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn giải đáp được những thắc mắc về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng. ACC cam kết sẽ giúp bạn có trải nghiệm tốt nhất về các dịch vụ mà mình cung cấp đến khách hàng. Chúng tôi luôn đồng hành pháp lý cùng bạn
