Nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử đang trở thành xu hướng tất yếu, giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, giảm thiểu rủi ro sai sót và tăng tính minh bạch trong quá trình thanh toán. Bài viết này Kế toán kiểm toán thuế ACC sẽ hướng dẫn bạn từng bước cách nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử một cách nhanh chóng và chính xác.
1. Nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử có lợi ích gì?
Việc nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử là một bước tiến quan trọng trong quá trình hiện đại hóa quản lý thuế và thương mại quốc tế. Phương thức này mang lại nhiều lợi ích vượt trội cho cả doanh nghiệp và cơ quan quản lý, từ tiết kiệm thời gian đến nâng cao hiệu quả hoạt động.
Tiết kiệm thời gian và chi phí
Nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử giúp doanh nghiệp rút ngắn đáng kể thời gian thực hiện nghĩa vụ thuế. Thay vì phải đến trực tiếp cơ quan thuế hoặc ngân hàng để nộp thuế, doanh nghiệp có thể thực hiện giao dịch trực tuyến mọi lúc, mọi nơi, chỉ cần có kết nối internet. Điều này không chỉ giảm chi phí đi lại mà còn tối ưu hóa nguồn lực, cho phép doanh nghiệp tập trung vào các hoạt động kinh doanh cốt lõi.
Đơn giản hóa thủ tục và giảm sai sót
Hệ thống nộp thuế điện tử được thiết kế thân thiện với người dùng, tự động hóa các bước nhập liệu, tính toán số thuế phải nộp và kiểm tra tính chính xác của thông tin. Điều này giúp doanh nghiệp giảm thiểu sai sót do nhập liệu thủ công, đồng thời tránh được các vấn đề phát sinh khi kê khai thuế.
Tăng tính minh bạch và kiểm soát
Nộp thuế điện tử cho phép doanh nghiệp theo dõi lịch sử giao dịch và tình trạng thanh toán thuế một cách dễ dàng. Mọi giao dịch đều được lưu trữ trên hệ thống, tạo điều kiện thuận lợi cho việc tra cứu, đối chiếu và kiểm soát nội bộ. Điều này giúp tăng tính minh bạch trong quản lý tài chính và tạo sự tin tưởng giữa doanh nghiệp và cơ quan quản lý thuế.
Nâng cao hiệu quả quản lý cho cơ quan hải quan
Đối với cơ quan quản lý, nộp thuế điện tử giảm áp lực xử lý hồ sơ giấy, tăng cường khả năng quản lý và giám sát các giao dịch thuế. Hệ thống điện tử giúp tự động hóa việc kiểm tra, đối chiếu dữ liệu và xử lý giao dịch nhanh chóng, đồng thời giảm nguy cơ thất thoát nguồn thu ngân sách.
Thuận lợi trong hội nhập quốc tế
Nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử phù hợp với xu hướng thương mại toàn cầu, giúp doanh nghiệp dễ dàng đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế trong hoạt động xuất nhập khẩu. Phương thức này tạo sự đồng bộ với các hệ thống quản lý hải quan hiện đại của các quốc gia khác, góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường quốc tế.
Bảo mật thông tin và giảm rủi ro
Hệ thống nộp thuế điện tử được tích hợp các công nghệ bảo mật cao như mã hóa dữ liệu và xác thực đa yếu tố. Điều này giúp bảo vệ thông tin doanh nghiệp khỏi các rủi ro liên quan đến lộ lọt hoặc mất mát dữ liệu. Ngoài ra, doanh nghiệp không cần phải lo lắng về việc thất lạc hồ sơ giấy hoặc sai sót trong quá trình lưu trữ thông tin.
Hỗ trợ xử lý nhanh trong trường hợp khẩn cấp
Trong các tình huống đặc biệt, như khi cần xử lý gấp các lô hàng xuất nhập khẩu, nộp thuế điện tử cho phép doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế ngay lập tức, giúp thông quan hàng hóa nhanh chóng. Điều này đặc biệt quan trọng đối với các ngành hàng có tính thời vụ hoặc yêu cầu cao về thời gian giao hàng.
Nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử không chỉ mang lại sự thuận tiện, nhanh chóng cho doanh nghiệp mà còn nâng cao hiệu quả quản lý của cơ quan nhà nước. Đây là một bước tiến quan trọng trong việc hiện đại hóa hệ thống thuế, phù hợp với xu thế phát triển kinh tế số và hội nhập toàn cầu. Doanh nghiệp áp dụng phương thức này sẽ tối ưu hóa nguồn lực, tăng cường tính minh bạch và nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.
2. Hướng dẫn nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử
Nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử là một phương thức hiện đại, giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng, chính xác và tiện lợi. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết từng bước để thực hiện nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử một cách dễ dàng.
Bước 1: Truy cập Cổng thanh toán điện tử và đăng nhập
Truy cập vào Cổng thanh toán điện tử và thông quan 24/7 thông qua đường link chính thức của cơ quan Hải quan Việt Nam.
Đăng nhập: Sử dụng tài khoản VNACCS đã đăng ký, gồm hai tài khoản:
- Một tài khoản để tạo giấy nộp tiền thuế (user code nhập liệu).
- Một tài khoản khác để phê duyệt giấy nộp thuế (user code phê duyệt).
Bước 2: Nhập giấy nộp tiền thuế
Sau khi đăng nhập, chọn mục “Nhập GNT thuế, phí, lệ phí”.
Tra cứu thông tin nợ thuế: Nhập các thông tin sau:
- Mã số thuế: Chọn mã số thuế của doanh nghiệp hoặc đơn vị được ủy quyền.
- Năm đăng ký tờ khai: Điền năm kê khai tờ khai cần nộp.
- Số tờ khai: Nhập chính xác số tờ khai (12 chữ số).
Nhấn “Tìm kiếm”, hệ thống sẽ hiển thị danh sách các tờ khai có nợ thuế, bao gồm cả tiền thuế và tiền phạt chậm nộp (nếu có).
Chọn tờ khai cần nộp: Hệ thống sẽ hiển thị thông tin chi tiết về số tiền nợ thuế hoặc tiền phạt. Người nộp thuế cần:
- Nhập thông tin ngân hàng sử dụng để trích nợ.
- Điền số tiền cần nộp theo từng loại thuế (nhập khẩu, VAT, hoặc các sắc thuế khác).
Lưu thông tin: Nhấn “Lưu” để hoàn tất bước nhập liệu. Giấy nộp tiền sẽ chuyển sang trạng thái chờ phê duyệt.
Bước 3: Phê duyệt giấy nộp tiền
Đăng nhập bằng tài khoản phê duyệt: Sau khi nhập giấy nộp tiền, đăng xuất tài khoản nhập liệu và đăng nhập lại bằng tài khoản phê duyệt.
Truy cập lại mục “Nhập GNT thuế, phí, lệ phí” và chọn “Phê duyệt GNT”.
Tìm giấy nộp tiền: Nhập thông tin như năm đăng ký, số tờ khai để tìm nhanh giấy nộp tiền cần phê duyệt.
Nhấn chọn giấy nộp tiền cần phê duyệt, kiểm tra thông tin, sau đó chọn “Chuyển HQ”.
Xác nhận chuyển hải quan:
- Cắm chữ ký số (USB Token) vào máy tính.
- Nhập mã PIN của chữ ký số.
- Nhập mã OTP được gửi về điện thoại hoặc email.
- Nhấn “Chấp nhận” để hoàn tất quá trình phê duyệt.
Bước 4: Nhận kết quả nộp thuế
Sau khi hoàn thành, hệ thống sẽ gửi thông báo thành công và mã chứng từ về email đã đăng ký.
Doanh nghiệp có thể tra cứu trạng thái tờ khai và xác nhận thanh toán trên hệ thống Hải quan hoặc ngân hàng để đảm bảo giao dịch đã được thực hiện.
Nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử qua Cổng thanh toán 24/7 là giải pháp hiện đại, giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí. Quy trình được thiết kế thân thiện, dễ thao tác, đồng thời đảm bảo tính chính xác và bảo mật cao. Bằng cách làm theo hướng dẫn trên, doanh nghiệp có thể thực hiện nghĩa vụ thuế nhanh chóng, thuận lợi và hiệu quả.
3. Thời hạn nộp thuế thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu
Căn cứ theo Điều 9 Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016 quy định về thời hạn nộp thuế như sau:
“Thời hạn nộp thuế
- Hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu thuộc đối tượng chịu thuế phải nộp thuế trước khi thông quan hoặc giải phóng hàng hóa theo quy định của Luật hải quan, trừ trường hợp quy định tại khoản 2 Điều này.
Trường hợp được tổ chức tín dụng bảo lãnh số thuế phải nộp thì được thông quan hoặc giải phóng hàng hóa nhưng phải nộp tiền chậm nộp theo quy định của Luật quản lý thuế kể từ ngày được thông quan hoặc giải phóng hàng hóa đến ngày nộp thuế. Thời hạn bảo lãnh tối đa là 30 ngày, kể từ ngày đăng ký tờ khai hải quan.
Trường hợp đã được tổ chức tín dụng bảo lãnh nhưng hết thời hạn bảo lãnh mà người nộp thuế chưa nộp thuế và tiền chậm nộp thì tổ chức bảo lãnh có trách nhiệm nộp đủ thuế và tiền chậm nộp thay cho người nộp thuế.
- Người nộp thuế được áp dụng chế độ ưu tiên theo quy định của Luật hải quan được thực hiện nộp thuế cho các tờ khai hải quan đã thông quan hoặc giải phóng hàng hóa trong tháng chậm nhất vào ngày thứ mười của tháng kế tiếp. Quá thời hạn này mà người nộp thuế chưa nộp thuế thì phải nộp đủ số tiền nợ thuế và tiền chậm nộp theo quy định của Luật quản lý thuế.”
Hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế phải nộp thuế xuất khẩu hoặc nhập khẩu trước khi thông quan hoặc giải phóng hàng. Tuy nhiên, nếu người nộp thuế thuộc diện ưu tiên, họ có thể nộp thuế sau khi thông quan hoặc giải phóng hàng hóa. Cụ thể, thuế đối với các tờ khai đã thông quan hoặc giải phóng hàng trong tháng phải được nộp chậm nhất vào ngày 10 của tháng kế tiếp.
4. Các câu hỏi thường gặp
Doanh nghiệp cần đăng ký tài khoản trên hệ thống VNACCS để nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử không?
Có, Để nộp thuế điện tử qua Cổng thanh toán điện tử 24/7, doanh nghiệp phải đăng ký tài khoản trên hệ thống VNACCS, bao gồm ít nhất hai tài khoản: một để tạo giấy nộp tiền (user nhập liệu) và một để phê duyệt giấy nộp tiền (user phê duyệt).
Mỗi doanh nghiệp chỉ cần đăng ký một tài khoản duy nhất để thực hiện toàn bộ quy trình nộp thuế điện tử đúng không?
Không, Doanh nghiệp cần hai tài khoản trên hệ thống VNACCS: một tài khoản để nhập liệu giấy nộp tiền và một tài khoản khác để phê duyệt. Đây là quy định nhằm tăng cường tính bảo mật và minh bạch trong giao dịch.
Có thể nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử vào bất kỳ thời gian nào trong ngày không?
Có, Cổng thanh toán điện tử 24/7 hoạt động liên tục, cho phép doanh nghiệp thực hiện nộp thuế mọi lúc, ngay cả ngoài giờ hành chính hoặc vào ngày nghỉ.
Trên đây là một số thông tin về Hướng dẫn nộp thuế xuất nhập khẩu điện tử. Hy vọng với những thông tin ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn giải đáp được những thắc mắc về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng.
HÃY ĐỂ LẠI THÔNG TIN TƯ VẤN