Quản lý công nợ phải thu khách hàng và công nợ phải trả người bán theo sổ chi tiết công nợ bằng Excel hiện đang là giải pháp được nhiều doanh nghiệp áp dụng, đặc biệt là các doanh nghiệp quy mô nhỏ. Vậy những thông tin trong sổ chi tiết công nợ bằng Excel cần có những nội dung gì? Bài viết dưới đây chúng ta hãy cùng tìm hiểu chi tiết nhất.
1. Sổ chi tiết công nợ là gì? Mục đích và vai trò của sổ chi tiết công nợ
Thông thường chúng ta sẽ mở sổ chi tiết cho từng đối tượng, ví dụ đối với các tài khoản như tài khoản 331,131,141. Trong đó sổ chi tiết công nợ phải thu, phải trả người bán là những mẫu sổ chi tiết công nợ phổ biến nhất.
Các khoản công nợ được cập nhật kịp thời vào sổ chi tiết ngay khi phát sinh; Cuối tháng, kế toán công nợ sẽ tổng hợp lại để tính tổng công nợ với từng khách hàng, nhà cung cấp, sau đó đối chiếu số liệu 2 bên.
Vai trò của sổ chi tiết công nợ:
- Sổ chi tiết công nợ giúp theo dõi công nợ theo từng đối tượng cụ thể, riêng biệt, từ đó doanh nghiệp biết được công nợ của mình với từng đối tác ra sao để thanh toán/thu hồi.
- Hỗ trợ kiểm tra, rà soát lại dễ dàng hơn nếu phát hiện số liệu công nợ bị sai lệch.
Hiện nay, hầu hết các doanh nghiệp đều thực hiện công tác kế toán bằng phần mềm hoặc lập sổ trên các file quản lý công nợ bằng excel. File excel có lợi ích là không mất chi phí, đáp ứng được các yêu cầu cơ bản như tổng hợp công nợ. Tuy nhiên, kế toán sẽ mất khá nhiều thời gian để nhập liệu, đối chiếu và khó khăn khi theo dõi tuổi nợ, hạn nợ. Do đó, phần mềm kế toán là một giải pháp tiện lợi hơn đang được các doanh nghiệp quan tâm.
2. Cách lập sổ chi tiết công nợ bằng excel
Để thực hiện lập sổ chi tiết công nợ phải thu, kế toán doanh nghiệp thực hiện lập sổ với các thông tin như:
Đơn vị, công ty: Ghi rõ tên công ty, đơn vị lập sổ chi tiết công nợ phải thu này, kèm theo địa chỉ (Có thể chỉ ghi tên thành phố hoặc tỉnh)
Tên loại sổ: Sổ chi tiết công nợ phải thu/phải trả
Thông tin đi kèm: Tên đối tượng khách hàng/nhà cung cấp; Số tài khoản tương ứng
Thời gian ghi sổ: Ghi rõ sổ theo dõi công nợ phải thu của khách hàng trong giai đoạn nào (Từ ngày bao nhiêu đến ngày bao nhiêu)
Chi tiết bảng ghi chép của sổ chi tiết công nợ phải thu:
– STT: Số thứ tự của các khoản được theo dõi
– Chứng từ:
+ Số hiệu chứng từ: Số hiệu chứng từ dùng để đối chiếu, làm căn cứ
+ Ngày, tháng chứng từ
– Hóa đơn
+ Ký hiệu hóa đơn: Ký hiệu của hóa đơn giá trị gia tăng
+ Số hóa đơn: Số của hóa đơn giá trị gia tăng
Diễn giải: Tóm tắt nội dung nghiệp vụ kinh tế phát sinh
TK đối ứng
Số phát sinh
+ Số phát sinh bên Nợ
+ Số phát sinh bên Có
+ Cộng số phát sinh bên Nợ
+ Cộng số phát sinh bên Có
Số dư
+ Số dư bên Nợ
+ Số dư bên Có
+ Số dư đầu kỳ bên Nợ
+ Số dư cuối kỳ bên Nợ
+ Số dư đầu kỳ bên Có
+ Số dư cuối kỳ bên Có
– Ngày, tháng, năm: Ngày, tháng, năm lập sổ chi tiết công nợ phải thu
– Những người có liên quan ký tên: Người lập, kế toán trưởng, giám đốc
3. Mẫu sổ chi tiết công nợ
- Mẫu sổ chi tiết công nợ phải thu:
- Mẫu sổ chi tiết công nợ phải trả
Trên đây Kế toán Kiểm toán Thuế ACC đã cung cấp cho bạn kiến thức về Mẫu sổ chi tiết công nợ phải thu khách hàng. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng. ACC cam kết sẽ giúp bạn có trải nghiệm tốt nhất về các dịch vụ mà mình cung cấp đến khách hàng. Chúng tôi luôn đồng hành pháp lý cùng bạn.
