Mã số thuế cá nhân là một yếu tố quan trọng trong việc quản lý tài chính cá nhân. Để đảm bảo rằng bạn tuân thủ luật pháp và tránh các rủi ro về thuế, hướng dẫn làm mã số thuế cá nhân là cần thiết. Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC khám phá các bước cơ bản để đăng ký và sử dụng mã số thuế cá nhân một cách đúng đắn, giúp bạn bảo vệ tài sản và tiết kiệm tiền một cách hiệu quả.
1. Mã số thuế cá nhân là gì?
Mã số thuế cá nhân, còn được gọi là số thuế cá nhân, là một con số duy nhất được gán cho mỗi công dân hoặc người cư trú trong một quốc gia. Mã số này được sử dụng để xác định thuế thu nhập cá nhân của mỗi người, quản lý thuế, và đảm bảo tính minh bạch trong việc thu thuế. Việc có mã số thuế cá nhân quan trọng để bạn có thể đóng thuế đúng mức, nhận các khoản hoàn thuế (nếu có), và tham gia các hoạt động tài chính một cách hợp pháp. Để có mã số thuế cá nhân, bạn cần đăng ký tại cơ quan thuế hoặc tổ chức tài chính tương ứng của quốc gia mình.
2. Hướng dẫn đăng ký mã số thuế cá nhân
Hướng dẫn đăng ký mã số thuế cá nhân thường có thể khác nhau từ quốc gia này sang quốc gia khác, nhưng dưới đây là một hướng dẫn tổng quan:
1. Liên hệ với cơ quan thuế: Đầu tiên, bạn nên tìm hiểu cơ quan thuế cụ thể của quốc gia hoặc khu vực mà bạn cư trú hoặc làm việc.
2. Thu thập tài liệu: Chuẩn bị các tài liệu cần thiết, bao gồm thông tin cá nhân, giấy tờ chứng minh như chứng minh thư, hộ chiếu, địa chỉ liên hệ, và thông tin tài chính liên quan.
3. Điền đơn đăng ký: Hoàn thành các biểu mẫu đăng ký mã số thuế cá nhân được cung cấp bởi cơ quan thuế. Thường, bạn có thể tải biểu mẫu này trực tuyến hoặc nhận tại cơ quan thuế.
4. Nộp đơn và tài liệu: Gửi đơn đăng ký cùng với các tài liệu đính kèm đến cơ quan thuế theo hướng dẫn cụ thể. Có thể cần phải trả lệ phí đăng ký tùy theo quy định của quốc gia.
5. Đợi xem xét: Cơ quan thuế sẽ xem xét đơn đăng ký và thông tin của bạn. Thời gian xử lý có thể khác nhau tùy theo địa điểm.
6. Nhận mã số thuế cá nhân: Sau khi xem xét hoàn tất, bạn sẽ nhận được mã số thuế cá nhân.
7. Thực hiện nghĩa vụ thuế: Bắt đầu sử dụng mã số thuế cá nhân khi đóng thuế, làm tờ khai thuế, và thực hiện các nghĩa vụ thuế khác.
Nhớ rằng quy trình đăng ký mã số thuế cá nhân có thể biến đổi tùy theo quốc gia, do đó, luôn kiểm tra và tuân thủ theo hướng dẫn cụ thể của cơ quan thuế địa phương.
Cách 1: Đăng ký mã số thuế cá nhân trực tiếp
Giai đoạn 1: Chuẩn bị hồ sơ
Tùy vào các đối tượng khác nhau mà hồ sơ đăng ký thuế sẽ có một số giấy tờ kèm theo, cụ thể:
(1) Cá nhân làm việc tại tổ chức Quốc tế, Đại sứ quán, Lãnh sự quán tại Việt Nam chi trả nhưng tổ chức này chưa thực hiện khấu trừ thuế.
– Hồ sơ đăng ký thuế gồm:
+ Tờ khai đăng ký thuế mẫu số 05-ĐK-TCT;
+ Bản sao Thẻ căn cước công dân hoặc bản sao Giấy chứng minh nhân dân còn hiệu lực đối với cá nhân là người có quốc tịch Việt Nam;
+ Bản sao Hộ chiếu còn hiệu lực đối với cá nhân là người có quốc tịch nước ngoài hoặc người có quốc tịch Việt Nam sinh sống tại nước ngoài.
(2) Cá nhân làm việc cho tổ chức, cá nhân trả từ nước ngoài.
Hồ sơ đăng ký thuế gồm:
– Giấy tờ quy định tại trường hợp (1)
– Bản sao văn bản bổ nhiệm của Tổ chức sử dụng lao động trong trường hợp cá nhân người nước ngoài không cư trú tại Việt Nam theo quy định của pháp luật về thuế thu nhập cá nhân được cử sang Việt Nam làm việc nhưng nhận thu nhập tại nước ngoài.
(3) Cá nhân phát sinh nghĩa vụ với ngân sách nhà nước
(Ví dụ, nghĩa vụ đóng thuế đất chưa có mã số thuế, chuyển nhượng bất động sản,..)
Hồ sơ đăng ký thuế gồm:
Hồ sơ đăng ký thuế lần đầu là hồ sơ khai thuế theo khoản 3 Điều 31 Luật Quản lý thuế 2019, cụ thể:
– Tờ khai đăng ký thuế hoặc tờ khai thuế;
– Bản sao giấy chứng minh nhân dân, bản sao thẻ căn cước công dân hoặc bản sao hộ chiếu;
– Các giấy tờ khác có liên quan.
Trường hợp hồ sơ khai thuế chưa có bản sao các giấy tờ còn hiệu lực của cá nhân (bao gồm: Thẻ CCCD, Giấy CMND đối với người Việt Nam; Hộ chiếu đối với người nước ngoài hoặc người có quốc tịch Việt Nam sinh sống tại nước ngoài) thì người nộp thuế phải gửi kèm một trong các loại giấy tờ này cùng với hồ sơ khai thuế.
Trường hợp cơ quan thuế và cơ quan quản lý nhà nước đã thực hiện liên thông thì cơ quan thuế căn cứ vào Phiếu chuyển thông tin của cơ quan quản lý nhà nước gửi đến nếu không có hồ sơ khai thuế.
(4) Cá nhân thuộc trường hợp khác đăng ký thuế tại nơi cư trú
Hồ sơ đăng ký thuế gồm những giấy tờ được quy định tại đối tượng (1)
Giai đoạn 2: Tiếp nhận hồ sơ
Công chức tiếp nhận hồ sơ của người nộp thuế
Công chức thuế tiếp nhận và đóng dấu tiếp nhận vào hồ sơ đăng ký thuế, ghi rõ ngày nhận hồ sơ, số lượng tài liệu theo bảng kê danh mục hồ sơ đối với trường hợp hồ sơ đăng ký thuế nộp trực tiếp tại cơ quan thuế.
Trường hợp hồ sơ đăng ký thuế gửi bằng đường bưu chính, công chức thuế đóng dấu tiếp nhận, ghi ngày nhận hồ sơ vào hồ sơ và ghi số văn thư của cơ quan thuế
Giai đoạn 3: Trả kết quả
Công chức thuế viết phiếu hẹn ngày trả kết quả đối với hồ sơ thuộc diện cơ quan thuế phải trả kết quả cho người nộp thuế, thời hạn xử lý hồ sơ đối với từng loại hồ sơ đã tiếp nhận.
Giai đoạn 4 (nếu có): Kiểm tra hồ sơ đăng ký thuế
Trong quá trình kiểm tra hồ sơ đăng ký thuế.
Trường hợp hồ sơ không đầy đủ cần phải giải trình, bổ sung thông tin, tài liệu, cơ quan thuế thông báo cho người nộp thuế theo mẫu 01/TB-BSTT-NNT tại Phụ lực II ban hành kèm theo Nghị định 126/2020/NĐ-CP thời hạn 02 ngày làm việc kể từ ngày tiếp nhận hồ sơ.
(Điểm b khoản 9 Điều 7 Thông tư 105/2020/TT-BTC)
Cách 2: Đăng ký mã số thuế cá nhân online
Bước 1: Truy cập Trang thông tin điện tử của Tổng cục Thuế theo đường dẫn https://thuedientu.gdt.gov.vn/
Bước 2: Đăng nhập
Tại “Trang chủ” chọn mục tương ứng với đối tượng. Tại đây cá nhân thực hiện đăng ký chọn mục “Cá nhân”
Bước 3: Chọn Mục “Đăng ký thuế lần đầu”
Bước 4: Tại góc trên bên trái chọn mục “Kê khai và nộp hồ sơ”
Bước 5: Chọn đối tượng
Tại đây người dân thực hiện chọn đối tượng tương ứng để xác định hồ sơ và thông tin cần điền
Bước 6: Điền thông tin theo yêu cầu và chọn “Tiếp tục”
Bước 7: Điền thông tin theo Mẫu
Bước 8: Sau khi điền xong thông tin người dân chọn mục “Hoàn thành kê khai”
