Mẫu tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh là một trong những biểu mẫu quan trọng mà các doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh cần hoàn thiện khi thực hiện nghĩa vụ thuế đối với nhà nước. Việc hiểu rõ và sử dụng đúng mẫu tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh sẽ giúp đơn vị hoàn thành thủ tục thuế một cách chính xác và nhanh chóng. Tại bài viết này, Kế toán Kiểm toán Thuế ACC sẽ cung cấp thông tin chi tiết về mẫu tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh và hướng dẫn cách điền mẫu tờ khai này đúng theo quy định.
1. Giới thiệu về tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh
Tờ khai thuế môn bài là một trong những nghĩa vụ tài chính mà các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh cần thực hiện hàng năm để báo cáo mức thuế môn bài phải nộp.
Đối với các địa điểm kinh doanh, tờ khai này giúp cơ quan thuế xác định rõ mức thuế môn bài doanh nghiệp phải nộp, dựa trên các yếu tố như mức vốn điều lệ hoặc doanh thu của doanh nghiệp. Tờ khai thuế môn bài đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp và đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động thu thuế.
2. Mẫu tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh
Mẫu tờ khai thuế môn bài được quy định tại Phụ lục 2 ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC. Biểu mẫu này có mã số 01/LPMB và được sử dụng cho tất cả các đối tượng nộp thuế môn bài, bao gồm cả địa điểm kinh doanh. Tham khảo sau đây:
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
TỜ KHAI LỆ PHÍ MÔN BÀI
[01] Kỳ tính lệ phí: Năm ……..
[02] Lần đầu: [03] Bổ sung lần thứ:…
[04] Người nộp lệ phí: ……………………………….
[05] Mã số thuế: ……..…………………………………
[06] Đại lý thuế (nếu có):…………………………………
[07] Mã số thuế: …………………………………………..
[08] Hợp đồng đại lý thuế số:…………………………ngày …………….
[09] Khai cho địa điểm kinh doanh mới thành lập trong năm……..
Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam
| STT |
Tên người nộp lệ phí hoặc tên địa điểm kinh doanh |
Địa chỉ
(Ghi rõ địa chỉ quận/huyện, tỉnh/thành phố) |
Mã số thuế người nộp lệ phí hoặc mã số địa điểm kinh doanh | Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư | Mức lệ phí môn bài | Số tiền lệ phí môn bài phải nộp | Số tiền lệ phí môn bài được miễn | Trường hợp miễn lệ phí môn bài
(Ghi trường hợp được miễn theo quy định) |
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) | (7)=(6)-(8) | (8) | (9) |
| 1 | Người nộp lệ phí môn bài | |||||||
| 2 | Địa điểm kinh doanh
(ghi rõ tên) |
|||||||
| ……… | ||||||||
| Tổng cộng các địa điểm kinh doanh: | ||||||||
| Tổng cộng |
Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về số liệu đã khai./.
|
NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ Họ và tên:………………………… Chứng chỉ hành nghề số:……. |
…, ngày……. tháng……. năm…….
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ (Chữ ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/Ký điện tử) |
Ghi chú:
Chỉ tiêu [01]: Kê khai năm tính lệ phí môn bài.
Chỉ tiêu [02]: Chỉ tích chọn đối với lần đầu kê khai.
Chỉ tiêu [03]: Chỉ tích chọn đối với trường hợp người nộp lệ phí (sau đây gọi chung là NNT và viết tắt là NNT) đã nộp tờ khai nhưng sau đó phát hiện có thay đổi thông tin về nghĩa vụ kê khai và thực hiện kê khai lại thông tin thuộc kỳ tính lệ phí đã kê khai. Lưu ý, NNT chỉ thực hiện chọn một trong hai chỉ tiêu [02] và [03], không chọn đồng thời cả hai chỉ tiêu.
Chỉ tiêu [04] đến chỉ tiêu [05]: Kê khai thông tin theo đăng ký thuế của NNT.
Chỉ tiêu [06] đến chỉ tiêu [08]: Kê khai thông tin đại lý thuế (nếu có).
Chỉ tiêu [09]: Chỉ tích chọn trong trường hợp NNT đã kê khai LPMB, sau đó thành lập mới địa điểm kinh doanh.
>>>> Xem và tải để điền thông tin cần thiết tại Mẫu tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh
3. Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh
Để lập tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh, doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau:
Cách1: Lập và nộp tờ khai thuế môn bài trên HTKK qua thuedientu
Bước 1: Truy cập phần mềm hỗ trợ kê khai (HTKK)
Đầu tiên, doanh nghiệp cần tải và cài đặt phần mềm HTKK (Phần mềm hỗ trợ kê khai thuế) của Tổng cục Thuế. Sau đó, đăng nhập vào phần mềm bằng mã số thuế và mật khẩu được cấp cho doanh nghiệp.
Bước 2: Chọn loại tờ khai
Khi giao diện phần mềm hiện ra, doanh nghiệp cần chọn mục “Phí – Lệ phí” rồi chọn “Tờ khai lệ phí môn bài (01/LPMB)”. Đây là mẫu tờ khai thuế môn bài dành cho các đối tượng nộp thuế môn bài, bao gồm cả các địa điểm kinh doanh.
Bước 3: Chọn năm và loại tờ khai
Tiếp theo, doanh nghiệp cần chọn năm cần nộp tờ khai thuế môn bài. Nếu doanh nghiệp đang nộp lần đầu cho địa điểm kinh doanh, hãy chọn mục “Tờ khai lần đầu”. Nếu là tờ khai bổ sung hoặc sửa đổi, doanh nghiệp sẽ chọn loại tương ứng.
Bước 4: Điền thông tin doanh nghiệp và địa điểm kinh doanh
Trong phần này, doanh nghiệp cần điền các thông tin cụ thể về doanh nghiệp cũng như địa điểm kinh doanh. Cụ thể:
- Thông tin doanh nghiệp: Tên doanh nghiệp, mã số thuế, địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp.
- Thông tin địa điểm kinh doanh: Tên địa điểm kinh doanh, mã số thuế của địa điểm (nếu có), và mức thuế môn bài phải nộp (theo vốn điều lệ hoặc doanh thu của địa điểm kinh doanh).
- Căn cứ thuế: Doanh nghiệp cần xác định mức thuế môn bài căn cứ vào vốn điều lệ hoặc doanh thu của địa điểm kinh doanh. Mức thuế được quy định theo các bậc từ 1 triệu đồng đến 3 triệu đồng, tùy vào quy mô hoạt động.
Bước 5: Ký và nộp tờ khai
Sau khi điền đầy đủ thông tin, người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp sẽ ký tờ khai và đóng dấu lên tờ khai. Sau đó, tờ khai sẽ được nộp qua hệ thống điện tử của Tổng cục Thuế hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế nơi doanh nghiệp đặt trụ sở.
Cách 2: Lập và nộp tờ khai thuế môn bài online trên trang thuedientu
Bước 1: Đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử
Doanh nghiệp truy cập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ thuedientu.gdt.gov.vn và đăng nhập bằng Mã số thuế (MST) của doanh nghiệp.
Sau khi đăng nhập, doanh nghiệp cần kiểm tra xem đã đăng ký tờ khai lệ phí môn bài hay chưa:
- Chọn mục “Khai thuế” → “Đăng ký tờ khai”.
- Kiểm tra danh sách các tờ khai thuế đã đăng ký.
Nếu doanh nghiệp đã đăng ký tờ khai 01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài (TT80/2021), có thể tiếp tục kê khai trực tuyến.
Nếu chưa đăng ký, doanh nghiệp cần thực hiện đăng ký trước bằng cách:
- Chọn “Khai thuế” → “Đăng ký tờ khai” → “Đăng ký thêm tờ khai”.
- Tìm đến mục THUẾ MÔN BÀI → Tích chọn “01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài (TT80/2021)”.
- Nhấn “Tiếp tục” và “Chấp nhận” để hoàn tất đăng ký.
Bước 2: Kê khai trực tuyến
- Chọn mục “Khai thuế” → “Kê khai trực tuyến”.
- Chọn Tờ khai “01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài (TT80/2021)”.
- Kiểm tra các thông tin:
- Loại tờ khai: Lần đầu hoặc bổ sung.
- Năm kê khai: Năm hiện tại.
- Nhấn “Tiếp tục” để bắt đầu kê khai.
Bước 3: Hoàn thành và nộp tờ khai
Sau khi tờ khai hiển thị, doanh nghiệp điền đầy đủ thông tin theo hướng dẫn. Khi hoàn tất, nhấn “Hoàn thành kê khai” và thực hiện ký số bằng chữ ký điện tử.
Nhấn “Nộp tờ khai” để gửi tờ khai đến cơ quan thuế.
Sau khi nộp, hệ thống sẽ hiển thị danh sách các tờ khai đã gửi. Doanh nghiệp có thể kiểm tra tình trạng tờ khai bằng cách vào “Tra cứu” → “Tờ khai” để xem trạng thái nộp thuế thành công hay chưa.
Cách 3: Lập và nộp tờ khai lệ phí môn bài trực tiếp tại cơ quan thuế
Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ tờ khai thuế môn bài
Doanh nghiệp cần tải Mẫu 01/LPMB – Tờ khai lệ phí môn bài theo quy định và kê khai đầy đủ thông tin theo hướng dẫn.
Các nội dung cần kê khai bao gồm:
- Thông tin doanh nghiệp: Tên doanh nghiệp, mã số thuế, địa chỉ trụ sở chính.
- Thông tin địa điểm kinh doanh: Tên địa điểm, mã số thuế (nếu có), mức thuế môn bài phải nộp.
- Căn cứ tính thuế: Mức thuế môn bài theo vốn điều lệ hoặc doanh thu của địa điểm kinh doanh.
Bước 2: Ký và đóng dấu tờ khai
Người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp ký tên và đóng dấu trên tờ khai lệ phí môn bài. Doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ thông tin trước khi nộp để tránh sai sót dẫn đến phải kê khai lại.
Bước 3: Nộp tờ khai tại cơ quan thuế quản lý
Doanh nghiệp mang tờ khai đến trực tiếp cơ quan thuế nơi quản lý doanh nghiệp để nộp.
Sau khi nộp, doanh nghiệp có thể nhận lại biên nhận xác nhận đã hoàn thành nghĩa vụ kê khai thuế môn bài.
>>>> Tham khảo Hướng dẫn hạch toán thuế môn bài theo thông tư 107 tại đây.
4. Lưu ý khi lập tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh
Khi lập tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh, doanh nghiệp cần lưu ý:
- Đảm bảo tính chính xác của thông tin
Việc điền thông tin chính xác rất quan trọng, đặc biệt là mã số thuế, địa chỉ, và mức thuế môn bài phải nộp. Mọi sai sót sẽ có thể dẫn đến việc xử lý chậm trễ, hoặc cần phải chỉnh sửa lại tờ khai.
- Cập nhật thay đổi khi có thay đổi về địa điểm kinh doanh
Nếu có sự thay đổi về địa chỉ hoặc mã số thuế của địa điểm kinh doanh, doanh nghiệp cần cập nhật kịp thời vào tờ khai để tránh bị phạt hoặc thiếu sót trong việc kê khai thuế.
- Tuân thủ thời hạn nộp thuế
Thời gian nộp tờ khai thuế môn bài đối với địa điểm kinh doanh là trước ngày 30 tháng 1 hàng năm. Doanh nghiệp cần tuân thủ đúng thời hạn để tránh bị xử phạt vì nộp muộn.
- Lưu giữ chứng từ
Sau khi nộp tờ khai, doanh nghiệp cần lưu giữ bản sao của tờ khai đã ký và biên lai nộp thuế để làm căn cứ đối chiếu khi cần thiết, đặc biệt trong trường hợp kiểm tra thuế hoặc khi cần giải trình với cơ quan thuế.
>>>> Tìm hiểu Hướng dẫn hạch toán thuế môn bài theo thông tư 133 để biết thêm thông tin cần thiết.
5. Câu hỏi thường gặp
Nếu địa điểm kinh doanh không hoạt động, có phải nộp tờ khai thuế môn bài không?
Có: Dù địa điểm kinh doanh không hoạt động, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế môn bài để báo cáo với cơ quan thuế và điều chỉnh nghĩa vụ thuế nếu cần. Trường hợp không hoạt động, có thể được miễn thuế môn bài hoặc giảm mức thuế nếu đủ điều kiện.
Doanh nghiệp có thể sửa đổi tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh sau khi nộp không?
Có: Nếu phát hiện sai sót trong tờ khai thuế môn bài, doanh nghiệp có thể sửa đổi, bổ sung tờ khai và nộp lại cho cơ quan thuế trong thời gian quy định.
Tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh có phải ký xác nhận không?
Có: Doanh nghiệp cần ký xác nhận trên tờ khai thuế môn bài trước khi nộp cho cơ quan thuế. Nếu nộp qua mạng, chữ ký điện tử sẽ được sử dụng thay cho chữ ký tay.
Việc sử dụng đúng mẫu tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh không chỉ giúp doanh nghiệp thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác, mà còn góp phần tránh những sai sót trong quá trình kê khai và nộp thuế. Vậy nên Kế toán Kiểm toán Thuế ACC hy vọng bài viết về “Mẫu tờ khai thuế môn bài cho địa điểm kinh doanh” đã cung cấp đầy đủ thông tin hữu ích, giúp bạn hoàn thiện thủ tục thuế môn bài một cách nhanh chóng và hiệu quả.
