Trong thời đại số hóa, quảng cáo trên Facebook đã trở thành một kênh tiếp thị quan trọng giúp doanh nghiệp tiếp cận khách hàng một cách nhanh chóng và hiệu quả. Tuy nhiên, khi triển khai các chiến dịch quảng cáo, việc hạch toán chi phí quảng cáo trên Facebook là một vấn đề cần được quan tâm để đảm bảo tính minh bạch và chính xác trong báo cáo tài chính. Bài viết này Kế toán Kiểm toán ACC sẽ hướng dẫn chi tiết cách hạch toán chi phí quảng cáo trên Facebook, giúp doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả và tuân thủ các quy định pháp luật.
1. Quảng cáo trên facebook là gì?
Quảng cáo trên Facebook là hình thức sử dụng nền tảng mạng xã hội Facebook để tiếp cận và quảng bá sản phẩm, dịch vụ hoặc thương hiệu đến người dùng Facebook. Các quảng cáo này có thể xuất hiện trong nhiều vị trí trên Facebook, bao gồm bảng tin (News Feed), cột bên phải (Right Column), và trong các nhóm, trang, hoặc Instagram (nếu liên kết tài khoản).
Các hình thức quảng cáo trên Facebook:
- Quảng cáo dạng hình ảnh đơn để quảng bá sản phẩm hoặc dịch vụ.
- Quảng cáo dạng video để truyền tải thông điệp, rất hiệu quả trong việc thu hút sự chú ý.
- Quảng cáo carousel có thể chứa nhiều hình ảnh hoặc video, cho phép người dùng vuốt qua để xem các sản phẩm/dịch vụ khác nhau.
- Quảng cáo dạng bài viết (Collection) dành cho các doanh nghiệp bán hàng trực tuyến, cho phép kết hợp nhiều sản phẩm trong một quảng cáo duy nhất.
- Quảng cáo dạng slideshow sử dụng một chuỗi hình ảnh để tạo ra một video ngắn.
- Quảng cáo dẫn đến trang đích (Lead Ads) dành cho việc thu thập thông tin khách hàng (ví dụ: email) trực tiếp trên Facebook mà không cần phải rời khỏi nền tảng.
- Quảng cáo phủ sóng trên Facebook và Instagram được phép chạy đồng thời trên cả hai nền tảng khi liên kết tài khoản.
2. Lợi ích của quảng cáo trên Facebook
Việc quảng cáo trên facebook mang đến cho doanh nghiệp nhiều lợi ích như:
– Tiếp cận đối tượng chính xác
Facebook có một hệ thống phân tích dữ liệu người dùng rất mạnh mẽ, giúp các nhà quảng cáo có thể chọn lựa đối tượng mục tiêu chính xác. Các yếu tố có thể lọc để nhắm đúng khách hàng tiềm năng bao gồm:
- Độ tuổi: Quảng cáo có thể được hiển thị chỉ cho những người trong một độ tuổi nhất định.
- Giới tính: có thể chọn quảng cáo chỉ hiển thị cho nam hoặc nữ, hoặc cả hai.
- Sở thích: Facebook thu thập thông tin về những sở thích, hoạt động và thói quen của người dùng, giúp bạn nhắm đúng đối tượng yêu thích sản phẩm/dịch vụ của bạn (ví dụ: sở thích về thể thao, du lịch, công nghệ, sức khỏe…).
- Hành vi: Quảng cáo có thể được nhắm đến những người có hành vi mua sắm hoặc sử dụng sản phẩm/dịch vụ cụ thể.
- Vị trí địa lý: Bạn có thể chọn quảng cáo hiển thị cho những người ở một khu vực cụ thể, từ quốc gia, thành phố đến bán kính gần vị trí bạn yêu cầu.
- Ngôn ngữ: Quảng cáo có thể được nhắm tới những người sử dụng một ngôn ngữ cụ thể.
Nhờ vào khả năng tiếp cận đối tượng chính xác này, doanh nghiệp có thể tối ưu hóa hiệu quả quảng cáo, giảm chi phí lãng phí và tăng tỷ lệ chuyển đổi.
– Chi phí linh hoạt
Facebook Ads cho phép các nhà quảng cáo thiết lập ngân sách linh hoạt, với khả năng điều chỉnh chi phí theo yêu cầu. Bạn có thể lựa chọn:
- Ngân sách hàng ngày: Số tiền bạn muốn chi cho quảng cáo mỗi ngày. Facebook sẽ tự động phân phối ngân sách này theo suốt ngày.
- Ngân sách suốt chiến dịch: Tổng ngân sách bạn muốn chi cho toàn bộ chiến dịch quảng cáo, và Facebook sẽ điều chỉnh chi tiêu cho các ngày để tối ưu hiệu quả.
- Chi phí mỗi nhấp chuột (CPC) hoặc chi phí mỗi 1000 lần hiển thị (CPM): Bạn có thể chọn phương thức tính phí phù hợp với mục tiêu chiến dịch của mình.
Điều này giúp doanh nghiệp nhỏ và vừa có thể bắt đầu quảng cáo mà không cần phải chi một số tiền lớn, và có thể kiểm soát được chi phí quảng cáo một cách hiệu quả.
– Công cụ phân tích mạnh mẽ
Facebook cung cấp Facebook Insights và Facebook Ads Manager để giúp người quảng cáo theo dõi và phân tích hiệu quả chiến dịch quảng cáo. Những công cụ này cho phép bạn:
- Theo dõi hiệu quả: Bạn có thể thấy số lần hiển thị, lượt nhấp chuột, tỷ lệ chuyển đổi và nhiều chỉ số khác để đánh giá chiến dịch của mình.
- Tối ưu hóa chiến dịch: Dựa trên kết quả phân tích, bạn có thể điều chỉnh nội dung quảng cáo, thay đổi đối tượng nhắm mục tiêu hoặc tăng giảm ngân sách.
- A/B Testing: Facebook cho phép bạn thử nghiệm các biến thể khác nhau của quảng cáo (như hình ảnh, văn bản, đối tượng mục tiêu) để tìm ra phiên bản hiệu quả nhất.
- Cập nhật thời gian thực: Mọi dữ liệu về chiến dịch quảng cáo đều được cập nhật liên tục, giúp bạn đưa ra quyết định nhanh chóng và chính xác.
Nhờ vào các công cụ này, bạn có thể dễ dàng theo dõi hiệu quả và tối ưu hóa chiến dịch quảng cáo để đạt được kết quả tốt nhất.
– Tăng cường tương tác và nhận diện thương hiệu
Quảng cáo trên Facebook không chỉ giúp bạn tiếp cận khách hàng mà còn tạo cơ hội để gia tăng tương tác và nhận diện thương hiệu.
>>>> Xem thêm Cách hạch toán nguyên vật liệu như thế nào? cùng Kế toán Kiểm toán ACC nhé!
3. Hạch toán chi phí quảng cáo trên facebook
Dưới đây là các cách hạch toán chi phí quảng cáo facebook mà bạn cần biết:
– Hạch toán chi phí quảng cáo Facebook trong nước
Khi có hợp đồng:
- Nợ TK 641 (Chi phí quảng cáo): Ghi nhận chi phí quảng cáo phát sinh từ việc sử dụng dịch vụ quảng cáo trên Facebook.
- Nợ TK 6421 (Thuế giá trị gia tăng – VAT): Đây là thuế giá trị gia tăng đầu vào của chi phí quảng cáo. Facebook sẽ tính VAT trong các giao dịch quảng cáo ở Việt Nam, và doanh nghiệp có quyền kê khai thuế này.
- Nợ TK 1331 (Các khoản nợ phải trả): Ghi nhận số tiền thuế giá trị gia tăng đầu vào sẽ được khấu trừ vào kỳ khai thuế sau.
- Có TK 111, 112, 131 (Tài khoản ngân hàng và các khoản tương ứng): Ghi nhận việc thanh toán tiền cho Facebook qua các phương thức thanh toán như tiền mặt (TK 111), chuyển khoản qua ngân hàng (TK 112), hoặc thanh toán qua các khoản phải trả (TK 131).
Khi không có hợp đồng:
Trong trường hợp không có hợp đồng, nhưng vẫn thực hiện quảng cáo trên Facebook, bạn cần sử dụng các chứng từ liên quan như:
- Hóa đơn: Là chứng từ chính để xác nhận chi phí quảng cáo.
- Biên bản nghiệm thu: Nếu có yêu cầu nghiệm thu công việc quảng cáo đã thực hiện.
- Chứng từ thanh toán: Để ghi nhận việc thanh toán chi phí quảng cáo.
Hạch toán chi phí quảng cáo vẫn thực hiện tương tự như trường hợp có hợp đồng, nhưng thay vì hợp đồng, bạn sử dụng các chứng từ này để ghi nhận và hạch toán.
– Hạch toán chi phí quảng cáo Facebook quốc tế
Khi có hợp đồng:
- Nợ TK 641 (Chi phí quảng cáo): Ghi nhận chi phí quảng cáo quốc tế phát sinh.
- Nợ TK 642 (Thuế giá trị gia tăng – VAT): Đây là thuế VAT đầu vào mà doanh nghiệp sẽ khấu trừ trong kỳ khai thuế (nếu có).
- Nợ TK 1331 (Các khoản nợ phải trả): Ghi nhận số thuế đầu vào từ quảng cáo quốc tế.
- Có TK 331 (Các khoản phải trả nhà cung cấp): Ghi nhận nghĩa vụ thanh toán đối với nhà cung cấp dịch vụ quảng cáo Facebook quốc tế.
Khi không có hợp đồng:
Chứng từ liên quan: Trong trường hợp không có hợp đồng, bạn sẽ sử dụng các tài liệu chứng minh việc mua dịch vụ quảng cáo như:
- Quy chế mua dịch vụ: Là văn bản quy định về việc mua dịch vụ quảng cáo.
- Tờ trình nhu cầu: Là tài liệu thể hiện yêu cầu hoặc đề xuất về nhu cầu quảng cáo.
- Biên bản báo cáo nghiệm thu: Nếu có yêu cầu nghiệm thu dịch vụ quảng cáo.
- Chứng từ thanh toán: Để chứng minh việc thanh toán cho nhà cung cấp dịch vụ.
Hạch toán trong trường hợp không có hợp đồng vẫn tương tự như khi có hợp đồng, nhưng sử dụng các chứng từ thay thế.
– Hạch toán thuế nhà thầu cho quảng cáo Facebook quốc tế
Khi quảng cáo Facebook quốc tế có thuế nhà thầu phải nộp, việc hạch toán thuế có thể chia thành hai tình huống sau:
Khi nộp thuế nhà thầu:
- Nợ TK 331 (Thuế giá trị gia tăng đầu vào): Ghi nhận thuế giá trị gia tăng đầu vào từ quảng cáo quốc tế mà doanh nghiệp phải trả cho nhà thầu.
- Có TK 3338 (Thuế giá trị gia tăng đầu ra): Ghi nhận số thuế phải nộp cho cơ quan thuế liên quan đến dịch vụ quảng cáo.
Khi trả phí cho nhà cung cấp:
- Nợ TK 331 (Các khoản phải trả nhà cung cấp): Ghi nhận số tiền phải trả cho nhà cung cấp dịch vụ quảng cáo quốc tế.
- Có TK 112 (Tài khoản thanh toán qua ngân hàng): Ghi nhận việc thanh toán cho nhà cung cấp qua tài khoản ngân hàng hoặc các phương thức thanh toán khác.
4. Lưu ý khi hạch toán chi phí quảng cáo trên facebook
Khi hạch toán chi phí quảng cáo trên Facebook, có một số lưu ý quan trọng mà doanh nghiệp cần chú ý để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ các quy định kế toán và thuế.
– Xác định đúng đối tượng chi phí
Chi phí quảng cáo: Hạch toán vào tài khoản 641 – Chi phí quảng cáo. Đây là khoản chi phí phát sinh từ việc sử dụng dịch vụ quảng cáo trên Facebook.
Thuế giá trị gia tăng (VAT): Nếu quảng cáo Facebook có VAT, hạch toán vào tài khoản 6421- Thuế GTGT đầu vào (nếu có).
Lưu ý rằng, nếu là quảng cáo quốc tế, có thể cần hạch toán thuế nhà thầu (nếu có) và sử dụng tài khoản 3338 để phản ánh thuế GTGT đầu ra.
– Xử lý chứng từ hợp lệ
Đảm bảo hóa đơn từ Facebook là hợp lệ để làm căn cứ hạch toán. Cần phải kiểm tra xem hóa đơn có đầy đủ thông tin như tên công ty, mã số thuế, số hóa đơn, ngày tháng, và số tiền.
Cần lưu trữ các chứng từ thanh toán như sao kê ngân hàng, biên lai thanh toán qua thẻ tín dụng, chuyển khoản, hoặc các hình thức thanh toán khác.
Đối với các chiến dịch quảng cáo lớn hoặc có hợp đồng, cần lưu lại biên bản nghiệm thu hoặc hợp đồng để minh bạch và hợp lý khi hạch toán.
– Kiểm tra thuế nhà thầu
Nếu quảng cáo qua Facebook quốc tế, cần kiểm tra và thu thuế nhà thầu (nếu có). Quá trình này liên quan đến việc tính toán và nộp thuế GTGT đầu vào và đầu ra cho cơ quan thuế theo quy định.
Khi nộp thuế nhà thầu, cần hạch toán vào tài khoản 3338 (Thuế GTGT đầu ra) và 331 (Các khoản phải trả nhà cung cấp).
– Phân bổ chi phí hợp lý
Nếu quảng cáo Facebook liên quan đến nhiều bộ phận, dự án hoặc hoạt động kinh doanh khác nhau, cần phân bổ chi phí quảng cáo hợp lý theo từng bộ phận hoặc mục đích sử dụng. Điều này giúp đảm bảo chi phí được phân bổ chính xác và hiệu quả.
– Theo dõi và điều chỉnh ngân sách quảng cáo
Quảng cáo trên Facebook có thể linh hoạt về ngân sách, vì vậy cần theo dõi và điều chỉnh ngân sách quảng cáo cho phù hợp với kế hoạch kinh doanh của công ty.
Cần ghi nhận chi phí quảng cáo khi có biến động về ngân sách hoặc khi có các khoản thanh toán bổ sung
– Giải quyết trường hợp không có hợp đồng
Trong trường hợp không có hợp đồng chính thức nhưng vẫn sử dụng dịch vụ quảng cáo của Facebook, cần phải có các chứng từ thay thế (hoặc chứng từ thanh toán) như biên bản nghiệm thu, tờ trình nhu cầu, hoặc báo cáo kết quả chiến dịch quảng cáo.
– Kiểm tra và đối chiếu số liệu
Đảm bảo đối chiếu giữa số liệu chi phí quảng cáo, thuế VAT và các khoản phải trả với số liệu thực tế từ hệ thống báo cáo của Facebook. Việc này giúp phát hiện các sai sót hoặc sự không khớp giữa dữ liệu quảng cáo và các khoản thanh toán thực tế.
– Tuân thủ quy định về thuế và pháp lý
Đảm bảo rằng việc hạch toán thuế VAT đầu vào và đầu ra được thực hiện đúng đắn, tuân thủ theo hướng dẫn của cơ quan thuế.
Đối với quảng cáo quốc tế, doanh nghiệp cần tuân thủ quy định về thuế nhà thầu đối với dịch vụ quảng cáo của các công ty nước ngoài.
>>>> Tìm hiểu Cách hạch toán thuế chống bán phá giá để biết thêm nhiều thông tin nhé!
5. Câu hỏi thường gặp
Làm thế nào để tối ưu hóa việc hạch toán chi phí quảng cáo trên Facebook?
- Đảm bảo tất cả giao dịch thanh toán được thực hiện qua tài khoản công ty.
- Lưu trữ đầy đủ hóa đơn và chứng từ liên quan.
- Tính toán chính xác thuế nhà thầu và nộp đúng hạn.
- Theo dõi và phân bổ chi phí quảng cáo một cách hợp lý theo từng chiến dịch.
Chi phí quảng cáo trên Facebook có được trừ khi tính thuế TNDN không?
Chi phí quảng cáo trên Facebook được trừ khi tính thuế TNDN nếu đáp ứng các điều kiện sau:
- Có chứng từ hợp lệ, bao gồm hóa đơn, hợp đồng, và thanh toán không dùng tiền mặt.
- Chi phí được sử dụng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh hợp pháp của doanh nghiệp.
Nếu không có hóa đơn từ Facebook, chi phí quảng cáo có được hạch toán không?
Nếu doanh nghiệp không có hóa đơn từ Facebook, chi phí quảng cáo sẽ không được xem là chi phí hợp lý hợp lệ khi quyết toán thuế. Do đó, cần lưu ý yêu cầu và lưu trữ đầy đủ chứng từ từ Facebook.
Hạch toán chi phí quảng cáo trên Facebook không chỉ là nhiệm vụ kế toán đơn thuần mà còn là bước quan trọng giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chiến lược tài chính và đảm bảo tính minh bạch trong quản lý chi phí. Hy vọng rằng Kế toán Kiểm toán ACC cùng những hướng dẫn “Cách hạch toán chi phí quảng cáo trên facebook như thế nào?” sẽ giúp các doanh nghiệp dễ dàng thực hiện hạch toán chi phí quảng cáo, từ đó phát huy tối đa hiệu quả của các chiến dịch tiếp thị trên nền tảng này.
