Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là một thủ tục hành chính bắt buộc đối với tất cả các cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, từ kinh doanh, từ chuyển nhượng vốn và các nguồn thu nhập khác. Vậy dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân là gì ? Hãy cùng ACC tìm hiểu về vấn đề này thông qua bài viết dưới đây

1. Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân là gì?

Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân là dịch vụ do các công ty cung cấp, giúp cá nhân thực hiện thủ tục quyết toán thuế thu nhập cá nhân một cách nhanh chóng, thuận tiện và chính xác.

Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân bao gồm các công việc sau:

• Tư vấn về các trường hợp phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân: Căn cứ vào quy định của pháp luật về thuế thu nhập cá nhân, công ty dịch vụ sẽ tư vấn cho cá nhân về các trường hợp phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
• Hỗ trợ thu thập hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân: Công ty dịch vụ sẽ hỗ trợ cá nhân thu thập đầy đủ hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo quy định của pháp luật.
• Lập hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân: Công ty dịch vụ sẽ lập hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho cá nhân.
• Nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho cơ quan thuế: Công ty dịch vụ sẽ nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho cơ quan thuế thay cho cá nhân.
• Theo dõi tiến độ giải quyết hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân: Công ty dịch vụ sẽ theo dõi tiến độ giải quyết hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân và thông báo cho cá nhân khi có kết quả.

Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân mang lại nhiều lợi ích cho cá nhân, bao gồm:

• Tiết kiệm thời gian: Cá nhân không cần phải mất thời gian tìm hiểu quy định pháp luật về thuế thu nhập cá nhân, chuẩn bị hồ sơ và nộp hồ sơ cho cơ quan thuế.
• Tăng khả năng được hoàn thuế: Công ty dịch vụ có kinh nghiệm và chuyên môn trong lĩnh vực quyết toán thuế thu nhập cá nhân, sẽ giúp cá nhân chuẩn bị hồ sơ quyết toán đầy đủ và chính xác, tăng khả năng được hoàn thuế.
• Giảm thiểu rủi ro: Công ty dịch vụ sẽ chịu trách nhiệm về tính chính xác của hồ sơ quyết toán, giúp cá nhân giảm thiểu rủi ro bị cơ quan thuế từ chối quyết toán.
• Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân là một lựa chọn phù hợp cho cá nhân, đặc biệt là các cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, tiền thù lao,… và không có thời gian, kinh nghiệm để thực hiện thủ tục quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

Dưới đây là một số tiêu chí để lựa chọn công ty cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân:

• Kinh nghiệm: Công ty có kinh nghiệm lâu năm trong lĩnh vực quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
• Chuyên môn: Đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên môn cao, am hiểu pháp luật về thuế thu nhập cá nhân.
• Uy tín: Công ty có uy tín trên thị trường, được nhiều khách hàng tin tưởng.
• Chi phí: Công ty có mức giá cạnh tranh, phù hợp với ngân sách của cá nhân.

2. Đối tượng cần quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Theo quy định tại Điều 2 Thông tư 111/2013/TT-BTC, đối tượng cần quyết toán thuế thu nhập cá nhân bao gồm:

• Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại một nơi và thực tế đang làm việc tại đó vào thời điểm quyết toán thuế, kể cả trường hợp không làm việc đủ 12 tháng trong năm dương lịch.
• Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại nhiều nơi và thực tế đang làm việc tại các nơi đó vào thời điểm quyết toán thuế.
• Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức, cá nhân trả thu nhập trả thay cho người lao động mà không khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tại nguồn.
• Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tại nguồn nhưng có số thuế phải nộp lớn hơn số thuế đã khấu trừ.
• Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tại nguồn nhưng có số thuế đã khấu trừ thấp hơn số thuế phải nộp và có yêu cầu được hoàn thuế.
• Cá nhân cư trú có thu nhập từ kinh doanh, từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng vốn, từ trúng thưởng, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ thù lao làm thêm giờ, từ tiền lương làm việc ở nước ngoài, từ nhận thừa kế, quà tặng là chứng khoán, phần vốn góp trong các công ty trách nhiệm hữu hạn, từ nhận các khoản thu nhập khác.

Đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại một nơi và thực tế đang làm việc tại đó vào thời điểm quyết toán thuế, kể cả trường hợp không làm việc đủ 12 tháng trong năm dương lịch, thì có thể ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập.

Đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại nhiều nơi và thực tế đang làm việc tại các nơi đó vào thời điểm quyết toán thuế, thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế.

Đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức, cá nhân trả thu nhập trả thay cho người lao động mà không khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tại nguồn, thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế.

Đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tại nguồn nhưng có số thuế phải nộp lớn hơn số thuế đã khấu trừ, thì được hoàn thuế theo quy định.

Đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công do tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế thu nhập cá nhân tại nguồn nhưng có số thuế đã khấu trừ thấp hơn số thuế phải nộp và có yêu cầu được hoàn thuế, thì được hoàn thuế theo quy định.

Đối với cá nhân cư trú có thu nhập từ kinh doanh, từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng vốn, từ trúng thưởng, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ thù lao làm thêm giờ, từ tiền lương làm việc ở nước ngoài, từ nhận thừa kế, quà tặng là chứng khoán, phần vốn góp trong các công ty trách nhiệm hữu hạn, từ nhận các khoản thu nhập khác, thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế.

3. Công việc của Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân bao gồm những gì?

Công việc của Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân bao gồm các công việc sau:

Tiếp nhận thông tin từ khách hàng: Đơn vị cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân sẽ tiếp nhận thông tin từ khách hàng

Lập hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân: Đơn vị cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân sẽ lập hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho người lao động

Hoàn trả số thuế thu nhập cá nhân được hoàn: Trường hợp người lao động có số thuế thu nhập cá nhân được hoàn, đơn vị cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân sẽ thực hiện thủ tục hoàn trả số thuế thu nhập cá nhân cho người lao động.

Ngoài ra, đơn vị cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân cũng có thể cung cấp các dịch vụ khác như:

• Tư vấn về chính sách thuế thu nhập cá nhân: Đơn vị cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân sẽ tư vấn cho người lao động về các chính sách thuế thu nhập cá nhân, giúp người lao động hiểu rõ quyền lợi và nghĩa vụ của mình.
• Hỗ trợ người lao động giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân: Đơn vị cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân sẽ hỗ trợ người lao động giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân, chẳng hạn như:
• Giải đáp thắc mắc về chính sách thuế thu nhập cá nhân
• Hỗ trợ người lao động bổ sung hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
• Hỗ trợ người lao động khiếu nại, tố cáo về quyết định xử lý của cơ quan thuế

4. Dịch vụ hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) tại ACC

4.1. Báo giá quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại ACC

Bảng giá quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại ACC

Loại hình	Giá (VNĐ)
Cá nhân chỉ có thu nhập từ tiền lương, tiền công	1.300.000
Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác	1.500.000
Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và có người phụ thuộc	1.700.000
Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và có thu nhập từ các nguồn khác, có người phụ thuộc	2.000.000

Phụ lục bảng giá

Loại hình	Giá (VNĐ)
Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và có thu nhập từ các nguồn khác, có người phụ thuộc, có phát sinh khấu trừ thuế GTGT	2.500.000
Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và có thu nhập từ các nguồn khác, có người phụ thuộc, có phát sinh khấu trừ thuế GTGT và có phát sinh thừa/ thiếu thuế	3.000.000

Lưu ý:

• Giá trên chưa bao gồm thuế VAT.
• Giá trên áp dụng cho khách hàng nộp hồ sơ quyết toán thuế tại ACC.
• Giá trên có thể thay đổi tùy theo mức độ phức tạp của hồ sơ.
• Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại ACC

ACC cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân trọn gói, bao gồm các công việc sau:

• Tư vấn về các quy định pháp luật về thuế thu nhập cá nhân.
• Thu thập hồ sơ cần thiết cho việc quyết toán thuế.
• Lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
• Nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho cơ quan thuế.
• Theo dõi tiến độ giải quyết hồ sơ quyết toán thuế.

4.2 Thời gian hoàn thành thủ tục quyết toán thuế thu nhập cá nhân GTGT

Thời gian hoàn thành thủ tục quyết toán thuế thu nhập cá nhân GTGT phụ thuộc vào một số yếu tố sau:

• Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Theo quy định tại Điều 57 Luật Quản lý thuế 2019, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.

Ví dụ: Năm 2023, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân là ngày 30/04/2024.

• Số lượng hồ sơ cần chuẩn bị

Hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân bao gồm nhiều giấy tờ, chứng từ. Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ trước khi nộp cho cơ quan thuế.

• Tình trạng hồ sơ

Nếu hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân đầy đủ, chính xác, không có sai sót thì thời gian giải quyết sẽ ngắn hơn. Ngược lại, nếu hồ sơ có sai sót thì cơ quan thuế sẽ yêu cầu doanh nghiệp bổ sung, hoàn thiện hồ sơ, dẫn đến thời gian giải quyết sẽ kéo dài hơn.

Thông thường, thời gian hoàn thành thủ tục quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế là khoảng 20 ngày làm việc kể từ ngày cơ quan thuế nhận đủ hồ sơ hợp lệ.

Tuy nhiên, trong một số trường hợp, thời gian giải quyết có thể kéo dài hơn, tùy thuộc vào tình hình thực tế. Để đảm bảo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân được giải quyết nhanh chóng, doanh nghiệp cần lưu ý chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, chính xác, theo đúng quy định pháp luật.

4.3 Lợi ích khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại ACC

Dưới đây là một số lợi ích khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại ACC:

• Tiết kiệm thời gian và chi phí:

Bạn sẽ không cần phải dành thời gian để tìm hiểu các quy định về quyết toán thuế thu nhập cá nhân, chuẩn bị hồ sơ và nộp hồ sơ tại cơ quan thuế. ACC sẽ thay bạn thực hiện các công việc này một cách nhanh chóng và chính xác.

• Đảm bảo tính chính xác của hồ sơ:

ACC là một công ty kế toán, kiểm toán uy tín, có đội ngũ chuyên viên có kinh nghiệm và chuyên môn cao. ACC sẽ đảm bảo hồ sơ quyết toán thuế của bạn được chuẩn bị đầy đủ và chính xác, giúp bạn tránh được các rủi ro về thuế.

• Nâng cao khả năng hoàn thuế:

ACC sẽ tư vấn cho bạn về các khoản giảm trừ, miễn thuế, giúp bạn tối ưu hóa lợi ích về thuế. Qua đó, bạn có thể nhận được số tiền hoàn thuế cao hơn.

Tư vấn về các vấn đề liên quan đến thuế:

Ngoài dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân, ACC còn cung cấp các dịch vụ tư vấn thuế khác như tư vấn lập hồ sơ khai thuế, tư vấn về các chính sách thuế mới,… Bạn có thể liên hệ với ACC để được tư vấn về các vấn đề liên quan đến thuế.

Với những lợi ích trên, sử dụng dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại ACC là một lựa chọn tốt cho các cá nhân có nhu cầu quyết toán thuế

5. Lưu ý khi lựa chọn dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho doanh nghiệp

Quyết toán thuế TNCN là một thủ tục quan trọng đối với doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định của pháp luật về thuế và đảm bảo quyền lợi của người lao động. Do đó, việc lựa chọn dịch vụ quyết toán thuế TNCN uy tín và chất lượng là rất quan trọng. Dưới đây là một số lưu ý khi lựa chọn dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho doanh nghiệp:

• Uy tín của công ty cung cấp dịch vụ: Doanh nghiệp nên tìm hiểu về uy tín của công ty, xem công ty có kinh nghiệm, chuyên môn và năng lực cung cấp dịch vụ như thế nào. Doanh nghiệp có thể tham khảo thông tin từ các nguồn như website của công ty, đánh giá của khách hàng,…
• Chi phí dịch vụ: Doanh nghiệp nên so sánh chi phí dịch vụ của các công ty khác nhau để lựa chọn được mức giá phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp.
• Chuyên môn của đội ngũ kế toán: Doanh nghiệp nên tìm hiểu về chuyên môn của đội ngũ kế toán, xem đội ngũ này có phù hợp với yêu cầu của doanh nghiệp mình hay không.
• Khả năng đáp ứng thời gian: Doanh nghiệp nên lựa chọn công ty có khả năng đáp ứng thời gian quyết toán thuế TNCN của doanh nghiệp.

Dưới đây là một số câu hỏi cụ thể mà doanh nghiệp có thể hỏi công ty cung cấp dịch vụ quyết toán thuế TNCN để đánh giá năng lực và chất lượng dịch vụ của công ty:

• Công ty có kinh nghiệm bao nhiêu năm trong lĩnh vực quyết toán thuế TNCN?
• Công ty có đội ngũ kế toán chuyên nghiệp, có chứng chỉ hành nghề kế toán?
• Công ty có sử dụng phần mềm kế toán chuyên nghiệp để hỗ trợ việc quyết toán thuế TNCN?
• Công ty có khả năng đáp ứng thời gian quyết toán thuế TNCN trong bao lâu?
• Công ty có cam kết bảo mật thông tin của doanh nghiệp?

Việc lựa chọn dịch vụ quyết toán thuế TNCN uy tín và chất lượng sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, công sức và chi phí, đồng thời đảm bảo quyền lợi của người lao động.

Trên đây là một số thông tin về Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN). Hy vọng với những thông tin ACC đã cung cấp sẽ giúp bạn giải đáp được những thắc mắc về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Kế toán Kiểm toán ACC, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng. ACC cam kết sẽ giúp bạn có trải nghiệm tốt nhất về các dịch vụ mà mình cung cấp đến khách hàng. Chúng tôi luôn đồng hành pháp lý cùng bạn