Trong quá trình thành lập doanh nghiệp mới, thủ tục đăng ký thuế là một trong những bước quan trọng đầu tiên mà mỗi chủ doanh nghiệp cần tiến hành. Việc này không chỉ giúp đảm bảo sự hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh mà còn là cơ sở để doanh nghiệp thực hiện các nghĩa vụ thuế một cách đầy đủ và chính xác. Bài viết này sẽ cung cấp chi tiết về thủ tục đăng ký thuế doanh nghiệp mới thành lập, dựa trên thông tin từ Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC.
1. Đăng ký thuế là gì?
Đăng ký thuế là quy trình quan trọng mà người nộp thuế phải thực hiện để cung cấp các thông tin định danh cơ bản cho cơ quan thuế. Đối với cá nhân, điều này bao gồm họ tên, tuổi, nghề nghiệp, địa chỉ và các thông tin liên quan. Đối với doanh nghiệp, thông tin định danh bao gồm tên doanh nghiệp, địa chỉ trụ sở chính và các cơ sở, ngành nghề kinh doanh, vốn kinh doanh và thông tin về người đại diện theo pháp luật.
Quy định về đối tượng đăng ký thuế được chỉ định rõ trong các văn bản pháp luật như Điều 30 của Luật Quản lý thuế 2019, Điều 6 của Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Thông tư 105/2020/TT-BTC. Theo các quy định này, đăng ký thuế có thể thông qua cơ chế một cửa liên thông với quy trình đăng ký doanh nghiệp hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế địa phương, nơi đặt trụ sở chính của doanh nghiệp.
2. Hồ sơ đăng ký thuế doanh nghiệp mới thành lập gồm những gì?
Để đăng ký thuế lần đầu cho doanh nghiệp mới thành lập, người nộp thuế cần chuẩn bị một số giấy tờ quan trọng như sau:
Tờ khai đăng ký thuế: Đây là biểu mẫu được điền đầy đủ thông tin về doanh nghiệp, bao gồm thông tin về mã số thuế, địa chỉ đăng ký kinh doanh, ngành nghề kinh doanh, thông tin về người đại diện pháp luật và các thông tin liên quan.
Bản sao giấy phép thành lập: Đây là văn bản chứng nhận việc công ty đã được thành lập theo quy định của pháp luật.
Quyết định thành lập doanh nghiệp: Đối với các loại hình doanh nghiệp đặc biệt như Công ty cổ phần, Công ty TNHH, cần có quyết định thành lập doanh nghiệp.
Bản sao giấy chứng nhận đăng ký đầu tư (nếu có): Đây là giấy tờ chứng minh việc đăng ký đầu tư của doanh nghiệp, nếu áp dụng.
Bản sao giấy tờ tương đương khác do cơ quan có thẩm quyền cấp phép (nếu có): Các giấy tờ khác liên quan đến quá trình thành lập và hoạt động của doanh nghiệp, theo yêu cầu của cơ quan thuế.
Việc chuẩn bị và nộp đầy đủ hồ sơ đăng ký thuế là bước cần thiết để doanh nghiệp có thể bắt đầu thực hiện các nghĩa vụ thuế đối với cơ quan thuế. Quá trình này giúp đảm bảo tính chính xác và tuân thủ pháp luật trong quản lý thuế của doanh nghiệp.
3. Thủ tục đăng ký thuế cho doanh nghiệp mới thành lập
Để đăng ký thuế cho doanh nghiệp mới thành lập, quý vị cần tuân thủ các quy định và thực hiện các bước sau:
Đăng ký thuế cùng với đăng ký doanh nghiệp, đăng ký kinh doanh:
Nếu quý vị đăng ký thuế cùng lúc với việc đăng ký doanh nghiệp và đăng ký kinh doanh, địa điểm nộp hồ sơ sau đăng ký thuế sẽ là địa điểm nộp hồ sơ đăng ký doanh nghiệp theo quy định của pháp luật.
Đăng ký trực tiếp với cơ quan thuế:
- Doanh nghiệp, cá nhân, hộ kinh doanh nộp hồ sơ tại cơ quan thuế nơi đặt trụ sở chính của doanh nghiệp.
- Hộ gia đình, cá nhân không kinh doanh nộp hồ sơ tại cơ quan thuế nơi phát sinh thu nhập chịu thuế, hoặc nơi đăng ký hộ khẩu thường trú, đăng ký tạm trú, hoặc cơ quan phát sinh nghĩa vụ với ngân sách Nhà nước.
- Doanh nghiệp, cá nhân, hộ kinh doanh có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế thay hồ sơ tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
- Cá nhân ủy quyền cho doanh nghiệp, tổ chức chi trả thu nhập đăng ký thuế thay cho bản thân và người phụ thuộc, nộp hồ sơ đăng ký thuế thông qua doanh nghiệp, tổ chức chi trả thu nhập.
Việc nộp hồ sơ đăng ký thuế đúng nơi quy định là cực kỳ quan trọng để đảm bảo tính chính xác và tránh các rắc rối pháp lý trong quá trình quản lý thuế của quý vị. Hãy đảm bảo rằng tất cả các giấy tờ cần thiết được chuẩn bị đầy đủ và chính xác trước khi nộp đăng ký thuế.
4. Thời hạn đăng ký thuế doanh nghiệp mới thành lập
Doanh nghiệp cần hoàn thành thủ tục đăng ký trong thời hạn 10 ngày làm việc, tính từ ngày phát sinh các trường hợp sau:
- Phát sinh trách nhiệm khấu trừ thuế, nộp thuế thay; tổ chức nộp thay cho cá nhân theo văn bản, hợp đồng.
- Có yêu cầu được hoàn thuế.
- Bắt đầu hoạt động kinh doanh đối với doanh nghiệp không thuộc diện đăng ký kinh doanh hoặc cá nhân, hộ kinh doanh thuộc diện đăng ký kinh doanh nhưng chưa được cấp giấy chứng nhận.
- Ký hợp đồng nhận thầu đối với nhà thầu, ký hợp đồng và hiệp định dầu khí.
- Phát sinh nghĩa vụ đóng thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
- Phát sinh nghĩa vụ khác với ngân sách Nhà nước.
Điều này giúp doanh nghiệp đảm bảo việc thực hiện các nghĩa vụ thuế kịp thời và chính xác, đồng thời tránh được các rủi ro pháp lý. Việc tuân thủ thời hạn cũng là một phần quan trọng trong việc duy trì sự hợp pháp và minh bạch của hoạt động kinh doanh.
5. Các loại thuế doanh nghiệp cần phải nộp
Các loại thuế và lệ phí quan trọng mà một doanh nghiệp cần phải nộp để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và đóng góp vào ngân sách quốc gia bao gồm:
Lệ phí môn bài: Được áp dụng cho một số loại hoạt động kinh doanh và đối tượng nhất định. Lệ phí này có thể được tính dựa trên quy mô hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp hoặc một số tiền cố định theo quy định của pháp luật.
Thuế giá trị gia tăng (VAT): Áp dụng cho các sản phẩm và dịch vụ được tiêu thụ. Doanh nghiệp thu thuế VAT từ khách hàng và sau đó nộp số tiền này cho cơ quan thuế. VAT được tính dựa trên giá trị gia tăng từ sản phẩm hoặc dịch vụ cung cấp.
Thuế thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng cho lợi nhuận của doanh nghiệp sau khi trừ đi các chi phí, khấu hao, và các khoản khấu trừ khác. Doanh nghiệp phải nộp số thuế này hàng năm dựa trên lợi nhuận thu được.
Thuế thu nhập cá nhân: Áp dụng cho thu nhập cá nhân của các chủ sở hữu doanh nghiệp hoặc cá nhân có thu nhập từ các nguồn khác nhau. Các cá nhân phải tự nộp thuế thu nhập cá nhân dựa trên thu nhập của họ, bao gồm cả thu nhập từ hoạt động kinh doanh nếu là chủ sở hữu doanh nghiệp.
Các loại thuế và lệ phí này đều có quy định cụ thể và phương thức tính toán riêng biệt. Để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và tránh rủi ro pháp lý, doanh nghiệp cần thực hiện quy trình kế toán và báo cáo thuế một cách cẩn thận, đúng thời hạn.
Trên đây là những thông tin quan trọng về thủ tục đăng ký thuế doanh nghiệp mới thành lập, được Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC cung cấp. Qua bài viết này, hy vọng rằng bạn đã có được cái nhìn tổng quan và hiểu rõ hơn về các bước cần thiết để đảm bảo việc đăng ký thuế diễn ra thuận lợi và đúng quy định. Nếu bạn cần thêm thông tin chi tiết hoặc hỗ trợ trong quá trình này, đừng ngần ngại liên hệ với ACC để được tư vấn chi tiết và chuyên nghiệp nhất.
