Quy trình nộp tờ khai thuế nhà thầu là bước quan trọng, đòi hỏi sự chính xác và hiểu biết sâu rộng về thuế. Từ việc thu thập thông tin đến các bước thực hiện, hãy cùng Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC khám phá hành trình đơn giản hóa nộp tờ khai thuế để đảm bảo tuân thủ và hiệu quả tối đa.
Hướng dẫn nộp tờ khai thuế nhà thầu qua mạng
Kê khai và nộp tờ khai trực tuyến trên website: https://thuedientu.gdt.gov.vn/
1. Đăng nhập website bằng tài khoản MST doanh nghiệp
2. Sau khi đăng nhập: Đi đến Khai thuế → Chọn Kê khai trực tuyến → Chọn tờ khai thuế nhà thầu 01/NTNN ở ô Tờ Khai → Chọn tiếp tục
Trường hợp khai lần đầu, sau khi đăng nhập đi đến Khai thuế → Đăng ký tờ khai (Chọn các mẫu tờ khai thuế nhà thầu cần kê khai)
3. Xuất hiện màn hình mẫu tờ khai 01/NTNN
4. Chọn MST nộp thay tại ô [05] MST bên Việt Nam khấu trừ và nộp thuế thay
5. Kê khai các chỉ tiêu
Kê khai theo từng nhà thầu, chi tiết tại phần hướng dẫn lập nội dung tờ khai
6. Chọn Hoàn thành kê khai: Xuất hiện màn hình ký điện tử và nộp tờ khai
7. Ký điện tử bằng chứng thư số của MST doanh nghiệp
8. Ấn nút Ký và nộp tờ khai.
Kê khai qua phần mềm HTKK
1. Đăng nhập phần mềm HTKK bằng MST nhà thầu
Chọn Thuế nhà thầu → Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (01/NTNN) /Tờ khai quyết toán thuế NTNN (02/NTNN)
Chú ý: Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (01/NTNN) (TT80/2021) đang được phần mền HTKK cập nhật nâng cấp và có thể sử dụng từ tháng 02/2022 thay thế cho Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài (01/NTNN)
Chọn Kỳ tính thuế → Đồng ý
2. Xuất hiện màn hình kê khai tờ khai:
Kê khai theo từng nhà thầu, chi tiết tại phần hướng dẫn lập nội dung tờ khai.
Khi hoàn thành → Ghi
3. Kết xuất XML → Chọn nơi lưu File
4. Đăng nhập vào website https://thuedientu.gdt.gov.vn / bằng MST doanh nghiệp và nộp tờ khai bằng cách tải tờ khai vừa kết xuất XML lên và ký điện tử bằng chứng thư số doanh nghiệp.
Hướng dẫn nộp tiền thuế nhà thầu
Thời hạn nộp tiền thuế nhà thầu
Thời hạn nộp thuế nhà thầu là ngày cuối cùng của hạn nộp tờ khai. Trường hợp ngày đó trùng với ngày nghỉ thì thời hạn sẽ được tính vào ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó. Cụ thể:
Theo từng lần phát sinh: chậm nhất là ngày thứ 10 (mười) kể từ ngày thanh toán tiền cho nhà thầu nước ngoài;
Theo tháng: Chậm nhất là ngày thứ 20 (hai mươi) của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
Các cách nộp tiền thuế nhà thầu
Người nộp thuế thực hiện nộp tiền thuế nhà thầu theo mẫu C1-02/NS giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước theo các cách sau:
Nộp thuế trực tuyến
Bước 1: Vào website: https://thuedientu.gdt.gov.vn/ và đăng nhập bằng tài khoản MST doanh nghiệp
Bước 2: Sau khi đăng nhập: Nộp thuế → Lập giấy nộp tiền nộp thay → Xuất hiện màn hình:
Bước 3: Thực hiện lần lượt các thao tác điền thông tin của giấy nộp thuế như sau:
(1) Thông tin người nộp thay là thông tin của doanh nghiệp Việt Nam nộp thuế thay cho NTNN: hệ thống sẽ tự động hiển thị;
(2) Thông tin loại tiền: Chọn loại tiền để nộp thuế – VND;
(3) Thông tin ngân hàng: Chọn ngân hàng và tài khoản dùng để trích nộp thuế;
(4) Thông tin người thụ thưởng: Điền MST nhà thầu nước ngoài, hệ thống sẽ tự động hiển thị thông tin tên và địa chỉ;
(5) Thông tin cơ quan quản lý thu: Hệ thống sẽ tự động hiển thị;
(6) Thông tin nơi phát sinh khoản thu: Hệ thống sẽ tự động hiển thị;
(7) Thông tin kho bạc:
Chuyển cho KBNN: Hệ thống sẽ tự hiển thị;
Mở tại NHTM ủy nhiệm thu: Chọn ngân hàng ủy nhiệm thu.
(8) Thông tin loại thuế: Chọn Thuế Nội Địa
(9) Thông tin khác: Không chọn
(10) Nội dung các khoản nộp ngân sách
– Kỳ thuế/Ngày quyết định/Ngày thông báo: Tích vào lựa chọn phù hợp và điền thông tin
– Nội dung các khoản nộp NSNN: Điền loại thuế GTGT, thuế TNDN
– Số tiền VND: Điền số tiền cần nộp và ghi chú nếu cần
– Mã NDKT: Chọn tiểu mục 1701 để nộp thuế GTGT và tiểu mục 1052 để nộp thuế TNDN
Bước 4: Khi hoàn thành việc điền thông tin, chọn “Hoàn thành” để thực hiện nộp thuế.
b) Nộp thuế trực tiếp tại điểm thu ngân sách
Đến trực tiếp các điểm thu ngân sách và điền các thông tin liên quan theo mẫu C1-02/NS giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước sau đó để nộp thuế.
Lưu ý về Mã Chương và mã NDKD (TM) trên giấy nộp thuế, cụ thể :
| STT | Loại thuế | Chương | Tiểu mục |
| 1 | Thuế GTGT | Ghi theo Thông báo của cơ quan thuế khi đăng ký mã số thuế nhà thầu
|
1701 |
| 2 | Thuế TNDN | 1052 |
Trên đây là toàn bộ hướng dẫn cách đăng ký mã số thuế nhà thầu, lập tờ khai thuế nhà thầu, nộp tờ khai thuế nhà thầu và nộp tiền thuế nhà thầu. Công ty Kế toán Kiểm toán Thuế ACC hy vọng bài viết sẽ giúp các bạn hiểu thêm các vấn đề thực tiễn liên quan đến thuế nhà thầu.
