087.790.7790

Mẫu 01/TNDN: Bảng kê mua hàng hóa không có hóa đơn

Mẫu số 01/TNDN: Bảng kê thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào không có hóa đơn là mẫu bản kê thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào không có hóa đơn của cơ sở kinh doanh. Mẫu bảng kê nêu rõ tên doanh nghiệp, địa chỉ tổ chức thu mua, tên hàng hóa mua vào… Mẫu được ban hành kèm theo Thông tư 78/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp. Mời bạn đọc cùng tham khảo chi tiết và tải về mẫu bảng kê thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào không có hóa đơn tại đây.

Mẫu 01TNDN Bảng kê mua hàng hóa không có hóa đơn
Mẫu 01TNDN Bảng kê mua hàng hóa không có hóa đơn

1. Mẫu 01/TNDN là gì?

Mẫu 01/TNDN là mẫu bảng kê mua hàng hóa, dịch vụ mua vào không có hóa đơn. Đây là mẫu 01/TNDN mới nhất hiện tại, giúp cho doanh nghiệp được phép kê khai những nghiệp vụ mua hàng hóa, dịch vụ trong quá trình kinh doanh. Phát sinh nhưng vì một lý do nào đó mà bạn không có hóa đơn.

2. Các lưu ý khi lập bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào không có hóa đơn

Khi lập bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào mà không có hóa đơn, cần lưu ý một số điều sau đây:

Chứng minh giao dịch: Cần có một số chứng minh cho giao dịch mua vào như email, sổ ghi chép, hoặc các tài liệu khác để chứng minh giao dịch đó.

Thông tin chi tiết hàng hóa: Bảng kê cần ghi rõ thông tin về số lượng, giá trị, tên hàng hóa và dịch vụ mua vào.

Ngày giao dịch: Ghi rõ ngày giao dịch để dễ dàng kiểm tra và xác nhận giao dịch.

Tên đối tác mua hàng: Ghi rõ tên đối tác mua hàng để dễ dàng liên lạc và xác nhận giao dịch.

3. Mẫu 01/TNDN: Bảng kê mua hàng hóa không có hóa đơn

  • Mẫu bảng kê 01/TNDN đượcsẽ có các thông tin căn bản như sau:
  • Tên bảng kê;
  • Thông tin cơ bản về doanh nghiệp như tên, mã số thuế, địa chỉ sản xuất & văn phòng, địa chỉ nơi tổ chức thu mua, người phụ trách thu mua;
  • Thời gian cụ thể mua hàng, những thông tin chi tiết về người bán và hàng hóa dịch vụ đầu vào
  • Tổng giá trị hàng hoá đầu vào;
  • Thời gian lập bảng kê (ngày/tháng/năm), người lập bảng kê (ký và ghi rõ họ tên), chủ doanh nghiệp đóng dấu và ký tên.
mau-01-TNDN-01
mau-01-TNDN-01

>>>>> Tải về: Mẫu 01/TNDN: Bảng kê mua hàng hóa không có hóa đơn

4. Cách lập mẫu bảng kê 01/TNDN chi tiết

Sau đây chính là bảng kê thu mua hàng hóa dịch vụ mẫu số 01-TNDN ban hành theo thông tư 78/2014/TT-BTC và những hướng dẫn điền mẫu cụ thể cũng như hỗ trợ bạn để bạn có thể tự hoàn thành mẫu này. Dưới đây là những hướng dẫn chi tiết cách điền mẫu này để bạn tiện tham khảo nhé!

Nếu muốn tải mẫu bạn chỉ cần kéo xuống dưới để tải về nhé!

Cách lập mẫu bảng kê 01/TNDN chi tiết

Sau đây chính là bảng kê thu mua hàng hóa dịch vụ mẫu số 01-TNDN ban hành theo thông tư 78/2014/TT-BTC và những hướng dẫn điền mẫu cụ thể cũng như hỗ trợ bạn để bạn có thể tự hoàn thành mẫu này. Dưới đây là những hướng dẫn chi tiết cách điền mẫu này để bạn tiện tham khảo nhé!

Nếu muốn tải mẫu bạn chỉ cần kéo xuống dưới để tải về nhé!

BẢNG KÊ THU MUA HÀNG HÓA, DỊCH VỤ

MUA VÀO KHÔNG CÓ HÓA ĐƠN

(Ngày 01 tháng 04 năm 2019)

Mẫu số: 01/TNDN

(Ban hành kèm theo Thông tư số 78/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính)

 

– Tên doanh nghiệp: Công ty Trách nhiệm hữu hạn Kế toán Đông Nam Á

 

Mã số thuế: 031313096

– Địa chỉ: 264 Nguyễn Thái Bình, Phường 12, Quận Tân Bình, TP.Hồ Chí Minh

– Địa chỉ nơi tổ chức thu mua: 146 Nguyễn Văn Trỗi, Phường 8, Quận Phú Nhuận, Tp. Hồ Chí Minh

– Người phụ trách thu mua: Đỗ Thị Bích Ngọc

Ngày tháng năm mua hàng Người bán Hàng hóa mua vào Ghi chú
Tên người bán Địa chỉ Số CMT nhân dân Tên mặt hàng Số lượng Đơn giá Tổng giá thanh toán
1 2 3 4 5 6 7 8 9
 12/02/2019  Nguyễn Mạnh Hòa 23 Bạch Đằng, Phường 12, Quận Bình Thạnh, TPHCM   243123123 Giấy A4  50  40,000 2,000,000 
20/02/2019  Lê Thanh Thảo   72 Tân Kỳ Tân Quý, Phường 16, Quận Tân Phú, TPHCM  286987265  Thùng Lavie 330ml  10 30,000  300,000 

– Tổng giá trị hàng hóa mua vào: 2,300,000 VNĐ

Người lập bảng kê
(Ký, ghi rõ họ tên)

Đỗ Thị Bích Ngọc

Ngày … Tháng … Năm ….
Giám Đốc Doanh Nghiệp
(Ký Tên, Đóng Dấu)

Ngày tháng năm là thời điểm giám đốc ký xác nhận bảng kê.

Ghi chú:

– Căn cứ vào số thực tế các mặt hàng trên mà đơn vị mua của người bán không có hóa đơn, lập mẫu 01/TNDN theo thứ tự thời gian mua hàng, doanh nghiệp ghi đầy đủ các chỉ tiêu trên bảng kê, tổng hợp bảng kê hàng tháng. Hàng hóa mua vào lập theo bảng kê này được căn cứ vào chứng từ mua bán giữa người bán và người mua lập trong đó ghi rõ số lượng, giá trị các mặt hàng mua, ngày, tháng mua, địa chỉ, số CMND của người bán và ký nhận của bên bán và bên mua.

– Đối với doanh nghiệp có tổ chức các trạm nơi thu mua ở nhiều nơi thì từng trạm thu mua phải lập từng bảng kê 01 riêng. Doanh nghiệp lập bảng kê tổng hợp chung của các trạm.

5. Những trường hợp được lập bảng kê 01/TNDN

Theo quy định tại điều 4 thông tư 96/2015/TT-BTC, chi phí của mọi doanh nghiệp mua hàng hóa, dịch vụ (không có hóa đơn, cho phép lập bảng kê thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu bảng 01/tndn excel kèm theo thông tư số 78/2014/TT-BTC) đây xem như là chi phí được trừ. Các trường hợp có thu nhập chịu thuế đó là:

– Trường hợp thu mua hàng hóa là nông, lâm, thủy sản của người sản xuất, đánh bắt trực tiếp và bán ra.

– Mua sản phẩm thủ công làm từ đay, cói, rơm, tre, lá, nứa, song, mây, vỏ dừa, sọ dừa hoặc các nguyên liệu tận dụng từ sản phẩm nông nghiệp của người sản xuất thủ công không kinh doanh trực tiếp bán ra.

– Trường hợp thu mua đất, cát, đá, sỏi của hộ, cá nhân tự khai thác trực tiếp bán ra.

– Đơn vị mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt.

– Trường hợp mua tài sản, dịch vụ của hộ, cá nhân không kinh doanh trực tiếp bán ra.

– Đơn vị mua hàng hóa, dịch vụ của cá nhân, các hộ kinh doanh (không gồm các trường hợp trên) có doanh thu dưới mức doanh thu chịu thuế giá trị gia tăng (100 triệu đồng/năm).

6. Các câu hỏi thường gặp về mẫu bảng kê 01/TNDN

Bảng kê 01/TNDN có phải nộp cho cơ quan thuế không?

Theo Điểm 2.4 Khoản 2 Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính về những hướng dẫn thuế TNDN. Căn cứ Thông tư 151/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành NĐ 91/2014 thì có một số chỉnh sửa, bổ sung các điều tại NĐ 78 có nêu rõ như sau:

Nếu công ty có phát sinh hàng hóa hay dịch vụ thuộc các trường hợp này điểm 2.4 khoản 2 Điều 6 Thông tư 78 này thì được lập bảng kê 01/TNDN để làm căn cứ tính chi phí được trừ. Công ty sau khi lập bảng kê thu mua hàng hóa không cần phải nộp cho cơ quan thuế. Chỉ cần lưu trữ tại công ty để làm chứng từ kế toán mà thôi.

Việc mua hàng của nông dân không có hóa đơn thì có lập bảng kê 01 không?

Dựa theo khoản 2.4 Điều 4 Thông tư 96/2015/TT-BTC quy định. Căn cứ vào Điểm 2.4 Khoản 2 Điều 6 Thông tư 78/2014/TT-BTC, việc mua hàng của nông dân không có hóa đơn thì chúng ta phải dựa vào các trường hợp sau đây:

Nếu mua hàng hóa của nông dân là tự sản xuất, đánh bắt bán ra (như khoản 2.4 TT 78 chia sẻ), cá nhân này không kinh doanh hoặc hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/ năm thì phải lập bảng kê 01/TNDN kèm theo thông tư 78/2014.
Trong trường hợp nếu nông dân đó là cá nhân hay hộ kinh doanh có doanh thu lớn hơn 100 triệu/năm thì phải yêu cầu cá nhân đó liên hệ với chi cục thuế nơi họ cư trú để lập hóa đơn bán lẻ giao cho công ty.

 

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

087.790.7790
0
YOUR CART
  • Không có sản phẩm trong giỏ hàng